1、 2017 年 市级 鼓励金融机构加大 创新力度项目 绩效评价报告 四川华强会计师事务所 二 O 一 八 年 八 月 三十 一 日 2017 年市级 鼓励金融机构加大创新力度 项目 绩效评价报告 按照成都市财政局关于开展 2018 年市级财政支出开展绩效评价工作的通知（成财绩 2018 2 号），我们接受成都市财政局委托，于 2018 年 3 月 15 日至 2018 年 5 月 31日对成都市 金融局鼓励金融机构加大创新力度项目 开展绩效评价，踏勘了 成都市、高新区、锦江区 等 6 个区（市）县11 个项目点，进行了 29 人次 座谈，累计发放问卷调 查表、满意度调查表 11 份。具体情况如
2、下。 一、项目概况 （一）项目背景及立项依据 该项目主要系鼓励金融机构加大信贷投放 力度 ， 引导金融机构加大对实体经济的支持；鼓励小额贷款公司按照小额分散的原则投放贷款，切实发挥其对小微企业、“三农”、个人等的支持作用；支持保险机构参与自贸试验区建设，为企业进出口、产品技术输出、“一带一路”建设提供服务； 支持保险机构针对小微企业开发贷款保证保险、责任保险，为小微企业提供新的融资担保方式，降低小微企业经营风险 。 （二 ）项目绩效目标 该项目总体目标为 保持 成都市 信贷增长规模，优化信 贷结构，鼓励金融机构加大对小微、 “三农 ”、新经济、绿色环保、住房租赁等领域企业的信贷支持力度，缓解小
3、微企业、“三农 ”和个人的小额、分散、短期的资金 压力 。 该项目涉及多支持方向 ，其绩效目标分别为 ： 银行业的绩效目标：拟通过政策示范效应，对金融机构加大信贷投放力度的奖励，引导金融机构加大对实体经济的支持，实现全市信贷规模稳步增长，全市本外币贷款余额增长 10%以上，全市小微贷款余额增速高于贷款余额增速，达到 13%以上。 小贷公司的绩效目标：小额贷款属于普惠金融范畴，是面向传统商业银行不能覆盖客户而进行的贷款创新， 主要为缓解小微企业、 “三农 ”和个人的小额、分散、短期的资金 压力， 该项奖励拟引导和鼓励小额贷款公司按照小额分散的原则投放贷款，切实发挥小额贷款公司对小微企业、 “三农
4、 ”、个人等的支持作用，实现小额贷款发放量逐年增加，笔均贷款额度逐年下降。 投保企业和承保机构的绩效目标：对参加短期出口信用保险业务的投保企业和承保机构给予补贴。拟支持保险机构参与自贸试验区建设，为企业进出口、产品技术输出、 “一带一路 ”建设提供服务。 保险机构的绩效目标：对开展小微企业贷款保证保险、产品质量责任保险、环境污染责任险的保险机构，按照该项保费收入年度新增余额给予奖励。拟支持保险机构针对小微企业开发贷款保证保险、责任保险，为小微企业提供新的融资担保方式，降低小微企业经营风险。 （三） 项目 资金 支持 范围 、支持方式 该项目属于后补助项目，下设四类奖励类型，主要系对符合奖励条件
5、的银行业、小额贷款公司、投保企业及保险行业发放奖励款。 该项目资金采用据实结算的分配方式 。 2017年仅银行业及小额贷款公司两类型企业申请了该项目奖励款，其中：银行业共 5 家申请，涉及金额 115 万元；小额贷款公司共 23 家申请，涉及金额 656.4 万元 。 二、评价工作基本情况 （一）评价 方法 该项目采用比较法和公众评判法相结合的方式实施 绩效 评价， 比较法主要通过收集比较最近三年（ 2014-2016 年）绩效目标效果指标 数据 ，综合分析绩效目标实现程度；公众评判法通过公众问卷及抽样调查等对该项目专项资金支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 （二）评价指标 本年度该项目
6、专项资金仅 “银行业 -新增贷款 ”及 “小贷公司 ”两类 项目 申请奖励， 通过设置该两类评价 指标 对绩效目标效果进行综合分析及评分。 1、银行业个性化评价指标： （ 1）奖励资金的拉动 作用 该指标主要用于 考核奖励资金对银行新增贷款 业务 是否具有拉动 作用 。评价方法及标准：本年度获取的奖励资金/本年新增贷款本金。 以 0.35%作为基数， 通过等比数列的方式取区间值， 划分为不同评价标准 。 比率 0.35%的标准系 2016年存款活期利率（ 民间 资金最低收益率） ，区间取值考虑银行发放贷款本金的基数较大 。 （ 2） 银行贷款变动率 该指标主要考核银行贷款新增情况，通过比对最近
7、三年（ 2014 年 -2016 年） 银行贷款变动情况，用以反映银行贷款业务发展情况，是否有增长趋势 以及 增长的幅度。评价方法及标准：（本年贷款余额 -上年贷款余额） /上年贷款余额，算数平均最近三年银行贷款变动率。变 动率为正数，则为好，说明银行贷款在增加；变动率为负数，则为差，说明银行贷款在减少，未达到补助效果。 2、小贷公司个性化评价指标： （ 1）奖励资金的拉动作用 该指标主要考核奖励资金对小贷公司小额贷款业务是否具有拉动性。评价方法及标准：本年度获取的奖励资金 /本年新小额贷款（ 20 万元以下）本金。比率 0.35%以上（包括 0.35%）的为好，低于 0.35%为差。比率 0
8、.35%的标准系2016 年存款活期利率（资金最低收益率）。 （ 2）小贷公司单笔贷款平均额度变动率 考核最近三年小贷公司贷款额度是否向小额贷款发展。评价方 法及标准为：（本年贷款平均额度 -上年贷款平均额度）/上年贷款平均额度，算数平均最近三年小贷公司单笔贷款平均额度变动率，如为负数，则为好，表示小贷公司单笔贷款额度在下降；如为正数，则为差；如不变，则为一般。 （ 3） 小贷公司全年累计发放 20 万元贷款 笔数 占比变动率 考核最近三年小贷公司小额贷款业务是否有增加的情况。评价方法及标准为：（本年 20 万元以下累计放贷笔数占全年累计放贷笔数比率 -上年 20 万元以下累计放贷笔数占全年累
9、计放贷笔数比率） /上年 20 万元以下累计放贷笔数占全年累计放贷笔数比率，算数平均最近三年小贷公司 20 万以下累计发放笔数占比变动率，如为正数，则为好，表示小贷公司小额贷款业务在新增；如为负数，则为差。 三、项目总体评价及得分 经评价， 该项目总体完成情况较好，资金绩效目标明确，预算编制合理，项目和资金管理较为落实，整体项目效果较好。 该项目绩效评价总得分为 96.02 分，其中，项目决策满分 20 分，评价得分 20 分；项目管理满分 20 分，评价得分19.6 分；项目效果满分 60 分，评价得分 56.42 分。具体为： 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分
10、（ 20分） 项目决策 （ 2分） 决策依据 政策依据 考核项目政策依据是否符合政策要求 1 1 实施计划 是否围绕年度目标制定实施计划 1 1 （ 3分） 绩效目标 目标合理性 考核项目设定绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，是否与项目政策目标相关 1 1 目标明确性 考核项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确 1 1 目标匹配 考核目标与资金实际开支方向的匹配情况，防止资金使用偏离目标 1 1 （ 15分） 管理制度 资金管理办法制定情况 考核专项资金管理办法制定情况 2 2 申报条件 考核 资金管理办法是否明确项目实施单位申报资金应具备的条件 3 3 补助标准 考核资金管理
11、办法是否明确规定专项资金补助单位、补助金额等补助标准 3 3 审批程序 专项资金管理办法是否明确项目申报、审核、下达等相关程序及时间节3 3 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分 点 项目验收制度 考核专项资金管理办法是否制定验收制度及验收标准 2 2 监督检查制度 考核专项资金管理办法是否明确监督检查内容、处罚方式及程序 2 2 （ 20分） 项目管理 （ 6分） 预算管理 分配时限 考核市级主管部门分配资金时效 1 1 考核区（ 市）县财政部门及时分配资金 1 1 预算执行 考核结余结转情况 2 2 预算调整 考核预算调整情况 1 0.6 资金拨付 考核资金是否按补
12、助标准拨付 1 1 （ 2分） 资金到位 资金配套 考核区（市）县财政资金配套到位情况 2 2 （ 12分） 组织实施 审核把关 考核项目审核工作开展情况 3 3 审核结果 考核项目点是否符合申报条件要求，是否存在虚报项目的情况 4 4 项目调 考核项目调整情况 1 1 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分 整 验收工作落实 资金管理办法或相关制度要求监 督检测措施落实情况 2 2 监督检查工作落实 资金管理办法或相关制度要求监督检测措施落实情况 2 2 项目效果 60 56.42 总分 100 96.02 本 年度 共有 2 类 企业 类别 申请该项目专项资金 ，分别
13、为银行业及小贷公司，根据两种分类设置了不同的项目效果评价指标进行评价，再根据这 2 类资金的实际拨付金额进行加权平均，据此得出项目效果分。各类项目评分情况为： （一）银行业 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分 （ 60分） 项目效果 （ 10分） 产出 完成数量 考核项 目计划数量完成情况 4 4 完成质量 考核项目计划质量完成情况 3 3 完成时限 考核项目计划时限完成情况 3 3 （ 40分） 效果 促进政策目标实现 考核采用 “后补助 ”方式是否有助于项目实施单位加快进度、增加投入，以促进政策目标实现 10 10 确保资金安全性 考核采用 “后补助 ”方式是否有
14、助于提高财 10 10 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分 政使用的安全性，防止套取、骗取财政资金情况发生 奖励资金的拉动性 考核奖励资金对银行新增贷款是否具有拉动性 10 3 银行贷款变动率 考核银行贷款新增情况，通过比对 最近三年银行贷款变动情况，用以反映银行贷款业务发展情况，是否有增长趋势，增长的幅度 10 10 （ 10分） 满意度 受益项目企业满意度 考核受益项目企业对项目满意度的调查 10 9.75 项目效果得分小计 60 52.75 （二）小贷公司 一级 指标 二级 指标 三级指标 评价内容 分值 实际 得分 （ 60分） 项目效果 （ 10分） 产出 完成数量 考核项目计划数量完成情况 4 4.00 完成质量 考核项目计划质量完成情况 3 3.00 完成时限 考核项目计划时限完成情况 3 3.00 （ 40分） 效果 促进政策目标实现 考核采用 “后补助 ”方式是否有助于项目实施单位加快进度、增加投入，以促进政策目标实现 10 10.00 确保资金安全性 考核采用 “后补助 ”方式是否有助于提高财政使用的安全10 10.00
