1、 郑州 XXXXXXXXX 毕 业 论 文（设 计） 2013 届 金融学 专业 XXXXX 班级 题 目 农村商业银行风险控制的若干思考 姓 名 XXXX 学号 XXXXXXX 指导教师 XXXX 职称 副教授 二 一 三 年 五 月 二十二 日 内 容 摘 要 农村商业银行作为转制而来的新型金融机构 ， 由于起点低 ， 底子薄，人员素质较低等先天不足 ， 加之国际 金融市场竞争的日益严峻，因此迫切地需要通过发展来适应日趋激烈的市场竞争 。 而强化风险控制作为商业银行经营管理体制的核心环节 ,对农村商业银行生存与发展过程的重要性也是不言而喻。本文针对农村商业银行现阶段所面临的主要风险，通过介
2、绍农村商业银行的发展现状分析了我国农村商业银行在风险控制方面存在的问题，并就如何解决这些问题、健全风险监管机制，提出了风险控制的基本思路与对策建议。同时本文根据农村商业银行因农村地区发展的特殊性与复杂性，创造性的提出农村商业银行创新风险管理技术有效的控制农村商业银行风险的举措。 关 键 词 农村商业银行 ；风险 控制 ； 内控机制 Ideas of Risk Control in Rural Commercial Banks By: XXX Supervisor: Associate Professor, XXXX Abstract As a new form of financial ins
3、titution just completing systems transformation, rural commercial banks have such inherent disadvantages as a low starting-point and poor staff competency , Combined with the international financial market competition is becoming more and more serious and are in urgent need of development so as to s
4、urvive the increasingly fierce market competition .A stronger risk control is a core link in commercial banks operations and its significance for rural commercial banks survival and the development process is also self-evident. This article in view of the countryside major risks faced by commercial
5、Banks at present, through the introduction of the current situation of the development of rural commercial bank is analyzed in our country rural commercial bank in risk control problems, and how to solve these problems and improve the risk supervision mechanism, puts forward the basic ideas and coun
6、termeasures of risk control. At the same time according to the rural commercial bank because of the particularity and complexity of the development of the rural areas, creative innovation in rural commercial bank risk management technology is put forward effective control measures of rural commercia
7、l bank risk. Key Words Rural commercial bank ; precaution of risks ; Internal control mechanisms 目 录 一、农村商业银行面临的主要风险 . 1 （一）信用风险 . 1 （二）市场风险 . 2 （三）操作风险 . 3 二、农村商业银行的发展现状 . 3 三、农村商业银行风险控制中存在的问题 . 5 （一）风险控制的意识较为薄弱 . 6 （二）风险控制的组织架构运行不力 . 6 （三）风险控制的方法相对落后 . 7 （四） 风险控制的内控机制不够健全 . 7 （五）人力资源素质有限 . 8 四、农村商
8、业银行风险控制防范策略 . 8 （一）强化全面风险控制理念 . 9 （二） 建立运行有力的风险控制组织 . 9 （三）创新风险控制技术 .10 （四）巩固风险控制 . 11 （五）加强对从业人员的教育与培训 .12 致 谢 .14 参考文献 .15 1 农村商业银行风险控制的若干思考 xxxx 班 xxxx 指导老师 ： xxxx 副教授 新巴塞尔协议中 规定 了“最低资本、有效监管、市场约束”三大支柱，要求商业银行建立广泛涵盖 市场风险 、 信用风险 、内部管理风险的控制 体系， 全面 坚持有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性的原则。但对于从事涉农业务的金融机构而言，由于大多从农村信用社发
9、展而来，在建立有效的风险防范体系上，涉农金融机构面临的困难更为明显。 现阶段，我国的金融市场体系已经 迈入 日趋完善 进程 ，农村商业银行作为农村金融体系改革 发展 的重要成果，在新的时期已经 肩负 着农村金融市场中 进 步与发展的主力军和领头羊 责任 。随着我国利率市场化 进程的推动，农村商业银行对利率的敏感度也有所上升，风险也随之加大，这对农村商业银行风险控制提出了较高的要求。 一 、农村商业银行面临的主要风险 2011 年以来，中央采取的一系列宏观经济调控措施，使银行业面临着既要加快发展又要严格控制风险的双重压力，各家银行 都面临新的挑战。农村商业银行同其他银行相比， 其主要风险表现为如
10、下几个方面： （一）信用风险 信用是市场经济的基础，也是市场经济的必然产物。 因此，信用风险一旦发生就会对经济发展产生 诸 多 负面 影响， 对 金融领域的影响尤为严重。中国作为一个农业大国，农村金融领 域发生信用风险就会严重地阻碍着国民 经济的总体发展水平。 2 （二）市场风险 市场风险是指未来市场价格的不确定性对企业实现其目标的影响。而随着城乡经济交流的增加和农村经济体系的发展，市场风险对农村商业银行的影响不断增加 。 1.利率风险 。 利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。从我国目前的情况来看，银行存款和贷款的利率波动性都很大，且由于市场和政府政策等因素的影响，未
11、来利率的变化方向和程度难以预测。加之借款人提前还款与否也有一定的不确定性。因此，农村商业银行面临的利率风险较大。 2.汇率风险 。 汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。由于农村商业银行的业务具有区域性（重点服务于本地区范围，以服务和支持“三农”为己任）和传统性的特点，目前大部分还停留在只办理存贷、现金收付和结算的业务上。至于外汇交易服务、自营外汇交易活动和银行账户中的外币业务活动，只有少数农村商业银行获得批准并开展。因此，汇率风险对于农村商业银行来说是比较小的。 3流动性风险 。 流动 性风险 是指 商业银行 无力为 负债 的减少或 资产的增加提供 融资 而造成损失或
12、破产 的风险。 流动性风 险的深层原因是流动性和盈利性这两个目标的矛盾，管理者常常会处在两难境地难以 抉择，并且，流动性风险一般和其他风险掺杂在一起，加大了风险管理的难度，农村商业银行由于人才缺乏，较国有商业银行和其他股份制商业银行在流动性风险控制方面 基础差，因此这无形的增加了农村商业银行的经营风险。 3 4.商品价格风险 。 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。从信贷风险的角度来看，农村商业银行有相当一部分贷款户是从事农、矿产品生产经营的 农民 ，而这类商品价 格波动较大，容易受自然条件、政府政策和市场供求等外界因素的影响， 一旦这些商品价
13、格大幅下跌，将会直接影响到贷款户的偿债能力，从而使农 村商业银行 遭受风险。另一方面，农村商业银行大都有发行的是抵押贷款，若贷款户出现了违约的情况，抵押物的市场价值也即其变现能力的变动将会趋势影响农村商业银行所面临的风险。 （三）操作风险 操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、市场风险等并列。随着基层金融体制改 革的不断深化，农村商业银行在经营管理过程中，因为制度落实不到位， 操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生，阻碍了农村商业银行的改革与发展进程。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位银行职员及领导决策层面
14、前的一个重要 问题。 二 、 农村商业银行的发展现状 长期以来我国农村金融供需不平衡一直是阻碍农村发展的重要因素，农民及民营中小企业融资的问题一直存在。 随着我国 金融体系的不断完善，农村金融服务的内容与形式都发生了重大变化，早期的农村信用社已越来越赶不上农村经济飞速发展的需求，股份改制已经迫在眉睫。4 在此情况下， 2001年，张家港农村商业银行、常熟农村商业银行、江阴农村商业银行作为试点单位率先成立。 在改革深化中，我国农村商业银行不断发展壮大， 表现 出越来越大的活力，成为农村金融体系中的重要组成部分和支持地方经济发展的重要力量。 通过近十多年的艰辛探索和实践 我国农村商业银行 总体运行
15、 良好，经营情况不断 改善，其总资产、总负债及所有 者权益不断上升如图 1所示 。 504479249610577330929 8765341,8661,7551,1152,7672,5642,0264,2533,9213,32005001,0001,5002,0002,5003,0003,5004,0004,5002006 2007 2008 2009 2010 2011总资产总负债所有者权益图 1 我国农村商业银行总资产情况表（ 单位：亿元 ） 数据来源：中国银监会 2011年报 然而 农村商业银行的 因 资产质量不高，资本不够充裕，相应增加了农村商业 银行 经营 风险 。 和城市商业银行的资产和资金相比，农村商业银行的资产资金显然 缺乏 ， 同时农村商业银行的不良贷率比城市商业银行要高得多， 如表 1所示 。贷款的集中度增高，投入多、产出少，在 一定程度上扩大了商业银行的经营风险 。 另外，由于农村商业银行 受 到其地理位置和经济环境的影响，它比城市商业银行更容易 受 到区域经营限制等因素的影响，导 致其在化解内部经营风险以及自身资金资产的储备上面都受到了 限制 ，增加了银行的金融风险。 因此 ,建立风险防范机制对农
