1、讲 义 大家好！根据局领导的指示，在局会计科和各业务科室的安排下，我给各位简要介绍支付中心的工作职能和集中支付的业务流程。这样使我们之间沟通更融洽，便于我们为预算单位提供更优质的服务。下面我主要从三方面介绍集中支付业务，一是网上支付系统，二是集中支付业务流程及规定等，三是集中支付会计核算。在讲解前，先简要介绍支付中心的工作职能及内部科室分工；还有关于集中支付的几个概念。淮南市财政国库支付中心业务上由财政国库管理机构负责指导，是财政资金审核、拨付和监督的延伸。其基本职能主要有：统一受理一级预算单位汇总的用款申请；对预算单位的财政性资金进行审核、拨付、核算和监督管理；按照政府收支分类和会计核算的要
2、求，建立账册管理体系，包括预算内外资金支付总账册、分账册，以及按预算单位设立的子账册；建立支付信息数据库，向有关部门提供查询全面、及时、准确的支付信息。国库集中支付 就是改变现行的财政资金层层拨付的程序，建立国库单一账户体系，将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，由财政国库支付中心通过国库单一账户体系将财政资金直接拨付到收款人。资金范围： 财政预 算内资金； 纳入财政预算管理的政府性基金； 纳入财政专户管理的预算外资金； 其他财政性资金。零余额账户： 预算单位在办理直接支付和授权支付业务时，均是由代理银行先垫付资金，从国库支付中心开设的直接支付零余额帐户和为预算单位开设的授权支付分账户中
3、支付到收款人账户。每天下午由代理银行与人民银行实行清算，将当天上午垫付的所有资金从人行国库划到国库支付中心在代理银行开设的直接支付和授权支付总帐户中，当天晚上各个账户的余额为零，称之为零余额账户。 意义：实行财政国库集中支付后，实现了库款 “直达 ”，从根本上解决财政资金因拨付 “中转 ”环节过多，容易造成截留、挤占、挪用资金的现象。这对规范财政支出行为，加强财政支出管理与监督，提高资金运行效率和使用效益。 直接支付和授权支付 ：这是两种不同的支付形式。直接支付由支付中心在代理银行开户，主要反映工资、政府采购及金额较大的支出（文件规定30万以上），分工资支出、政府采购和其他支出。其特点是只能转
4、帐不能提取现金。在执行中并没有严格按规定办，我们鼓励采取此种方式，因为比较方便，减轻会计人员工作量，又减少了现金流。授权支付是在支付中心授权总户下为各单位开设的用于反映单位零 星开支。可转帐也可提现金。 第一方面：网上支付系统简介 2005年我市开展了 “网上申报、网上支付 ”改革试点。五年来， “网上支付系统 ”不断完善、不断改进。现今该系统运行平稳，功能强大，满足单位日常工作需求。给预算单位特别是广大财会人员带来极大便利。 1、软件的安装（参考安装使用手册，可在系统内下载）电话上网 ：建立拨号连接，用户名： hnczgkzf,密码： hnczgkzf电话号码： 6667675，若是内线为0
5、， 6667675。然后登陆 172.23.148.148政府网 ： 直接点 172.23.148.148 注意：严禁上互联网。 2、网上支付系统流程 本系统有 4部分构成即数据查询、用款申请、受理反馈、政府采购计划。该系统功能较全面，基本能满足预算单位的财务会计需要。下面简单介绍一下： （ 1）申报计划（用款申请功能第 3项）：月计划报批：预算单位应根据均衡原则（所谓均衡原则指依据部门预算数平均分摊在每月中，比如一预算单位部门预算数 120万元，那每月 120/12为 10万元。年度追加指标，随时申报）。在选择支付类型时可选择直接支付（工资非统发单位工资性支出可选 “工资支出 ”，商品及劳务
6、支出一律选 “其它支出 ”，政府采购支出在 “政府采购计划 ”界面反映）和分帐户授权额度。 注意几点： 1系统是以主管部门为基本单位编程的，基层预算单位需用 6位单位代码（也就是用户 ID码）及其对应密码登陆，有主管部门的需主管部门进行初审，无主管部门的，再用 3位单位代码及对应密码登陆进行初审。对基层预算单位报的计划主管部门发现有误可点击选择不同意退回（系统默认同意）。2报计划原则上本月报下月计划，系统默认下月。本月如遇特殊情况需追加，经局业务科室、局国库科同意后方可申报。需注意时间上不能跨月分，本月追加需将默认月份改为本月份。3计划报送时间规定：预算单位（含主管部门）在当月 20日前报送完
7、毕过期将不与受理。 4计划批复的受理反馈（在 “受理反馈 ”第 3项）：打开此界面后可能显示 “逐级上报 ”（表示待主管部门审批，无主管部门的表示漏操作一步既对自己的计划审批）； “归口科室初审 ”（看到此反馈表明预算单位及主管部门计划报批工作已成，后面是财政部门的事了。）后面依次是 “财政归口科长审核 ”； “财政国库科初审 ”； “财政国库科长审核 ”； “传输支付中心 ”。最后反馈信息为 “支付中心入库成功 ”表示中心已办理完毕。但由于我们还要向人行报送需等半个工作日后方可使用。滞留哪环节请与哪环节联系。 *（ 2）用款申请（在用款申请 1项授权， 2项直接，结合 办理业务所碰到的问题）
8、。此功能是预算单位用的最多，也是最易出问题的功能。详细介绍 1关于提现：请严格遵守淮财库 2004 284 号文件规定。一些单位错误理解授权户为现金户。提取现金并不是按实际工作需要，是这部分资金游离于财政监管。提示：提现收款人栏除用途外无须填写其它信息。 2严格杜绝向老帐户转移资金。并没有文件作出严格规定，若都转回老帐户，岂不是穿新鞋走老路了吗！对一些特殊情况如非统发工资、差额单位工资、绩效工资、养老医保支出等需原户归集支出的可转回。对归还银行贷款的给我们提供银行还款单据复印件。 3项目资金的使用。各级领导及文件规定严禁各单位挤占挪用，我们要求款项尽量到项目单位（按项目进度拨付）。 4水电费等托收问题。由于集中支付改变了原由的支付形式，代理银行托收无法办理。只好辛苦单位，向水电部门要发票自己转帐，解除托收。 5养老、医疗保险交付问题：按规定可用直接支付和授权两种支付类型。选择直接支付可以转回原帐户归集再交付国库，直接从支付中心交付可选择授权支付。首先要到地税局将付款人的帐号改为零余额授权分帐号，以地税开据的税票为转帐支票在网上申报（个人交付的部分请一定扣除，凡税票性质及非税缴款书可视同转帐支票）。
