1、用友软件青岛分公司孙如华2007-8-22应付账款暂估对账问题说明主要内容一、为什么要进行应付账款暂估对账二、什么是应付账款暂估对账三、怎样进行应付账款暂估对账四、出现问题总结主要内容一、为什么要进行应付账款暂估对账二、什么是应付账款暂估对账三、怎样进行应付账款暂估对账四、出现问题总结为什么要进行应付账款暂估对账事务所审计时需要 “ 应付暂估款 ” 的明细数据，而总账中没有。明细数据是体现核算模块 “ 暂估材料余额表 ” 表中，系统中不提供直接对账功能，只是业务上两者是一致的，所以需要对账。主要内容一、为什么要进行应付账款暂估对账二、什么是应付账款暂估对账三、怎样进行应付账款暂估对账四、出现问
2、题总结什么是应付账款暂估对账在采用委外模块、采购模块、存货核算、总账模块时，用存货核算模块的 “ 暂估材料余额表 ” 的余额数和总账中的 “ 应付暂估款 ” 科目余额进行核对，两者应保持对应关系。总的其关系如下：“暂估材料余额表 ”的余额数 =“总账 ”科目 “委外材料费 +委外应付暂估款+应付暂估款 ”的余额数之和暂估材料余额表，如果选择 “普通采购 ”，则关系为：“暂估材料余额表 ”的余额数 =“总账 ”科目 “应付暂估款 ”的余额数之和暂估材料余额表，如果选择 “委外采购 ”，则关系为：“暂估材料余额表 ”的余额数 =“总账 ”科目 “委外材料费 +委外应付暂估款”的余额数之和什么是应付
3、账款暂估对账另外，因为在存货核算模块设置对方科目时，用到 “ 物资采购 ”科目，这其实是一个中间科目。那么物资采购科目原则上每月的余额作为中间科目来用时余额应为 0，所以也把它纳入到此次对账的范围。主要内容一、为什么要进行应付账款暂估对账二、什么是应付账款暂估对账三、怎样进行应付账款暂估对账四、出现问题总结怎样进行应付账款暂估对账1、科目设置要合理2、凭证制单方式要合理3、注意跨月记账对对账产生的影响4、注意跨月制单对对账产生的影响科目设置要合理科目设置建议细分，否则出现不平，将无法对账，特别强调，采购对方科目不要和采购暂估科目设置成一个科目。以下是建议设置。 存货核算对方科目设置：非委外采购对方科目：物资采购非委外采购暂估科目：应付暂估款委外暂估科目：应付委外暂估款委外加工费科目：委外加工费委外材料费科目：委外材料费 应付款管理采购科目：物资采购委外科目：委外加工费
