1、行政事业单位 元 内控管理平台v1.0 北京汝成科技有限公司 2014年 11月整体解决 方案 我们的解决方案 关于我们专业 的业务 梳理 服务适合 的内控产品元内控解决方案以 预算管理 为主线以 资金管控 为核心以 过程控制 为重点高效 的实施服务元内控 解决方案n体系化为制度化提供指引n信息化为制度化提供落地手段行政事 业单 位内控管理 规 范元内控体系建设“ 元 ” 内控管理平台体系化体系化制度化制度化信息化信息化“ 三化 ”理论和指导实务与操作元内控解决方案元内控解决方案“ 元 ” 内控解决方案总体框架预 算 编审 预 算批复 执 行申请 借款 报销 支付 审定 会 计 核算 管理 报
2、告事前 规 划 事中 控制 事后 监 控以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程 控制 为重点立项评审 政府采购 合同管理 绩效考评经费 收支管理工程 项 目管理专项资 金管理固定 资产管理元内控解决方案“ 元 ” 内控解决方案建设内容单位层级内部控制管控模式设计集权分权归口管理三权分离2组织框架设计机构设置职责分工与岗位权限1组织目标业务层级应用控制预算控制 收支控制 采购控制 项目控制合同控制 资产控制1 2 3水电费手续费邮电通讯费人员经费行业会费物业管理费交通费差旅费公务接待费 办公费印刷费宣传费会议费委托业务费基本建设工程修缮系统开发升级费公路大中修支出办公设备购置系统工程费元内控
3、解决方案 四大结构、强化内部控制在 “ 财政预算批复结构 ” 和 “ 会计科目结构 ” 基础之上，结合单位的实际业务， 增加 “ 内部预算结构 ” 和 “ 支出事项结构 ” ，以强化对 单位内部经济活动的管控。财 政 预 算 结 构行政事 业单 位会 计 科目 结 构内部 预 算 结 构支出事 项结 构单位内部业务结构元内控解决方案“ 626” 经费支出管控方案设计预算控制管控事项办公设备购置行政部门归口管理管控方式公务接待信息系统开发其他事项分额度审批办公设备购置标准配置标准政府采购合同管理验收办公设备购置情况表采购清单入库单额度控制 综合部门归口管理信息部门归口审核分额度审批公务接待级别标
4、准公务接待定点公务接待审批单分额度审批逐项审批无立项评审政府采购合同管理项目验收立项申请可研报告需求说明书验收报告 开支范围控制遵循 内控 制度要求， 综 合 应 用各种 管控方式归 口控制 审 批控制 标 准控制 程序控制 单 据控制元内控解决方案标 准与 单 据管理 设计支出事项结构 内部预算结构梳理支出事项支出事项风险分析支出事项管控方案职能梳理经济活动分析开支范围设定遵循内控 制度要求， 综 合 应 用各种 管控方式“ 626” 经费支出管控方案工作步骤元内控解决方案 杜绝无预算、超预算支出措施： 强化 内部预算批复与调整机制通过信息系统发起预算执行 申请、支出申请， 无预算 指标不允许填报 严格按照预算批复的方向与范围支出措施 ： 建立内部预算事项细化开支范围，分类分期释放预算指标通过信息系统限定开支范围，超出范围的费用无法提交 审批 各司其职、归口管理、分工审核措施： 编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程、通过信息系统主动推送方便业务人员工作，寓管理于服务之中 内部预算指标真正反映单位工作事项，钱随事走 ， 事权与 财权相匹配业务流程与审批权限事前明确，标准一致，职责清晰预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段，避免 “ 打埋伏 ”经费支出管控方案实现效果
