公司资金内部控制制度.doc

公司资金内部控制制度 第一章 内控概述一、定义与范围资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制措施。本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制：1、 资金预算与计划公司基于经营管理的需要而制定年度资金预算，并逐层分解到季度、月度以及每周，制定相应时段的预算或计划。2、 现金与银行存款业务包括公司现金与银行存款的收入、支付、余额管理。3、 借款与备用金包括借款申请、审批、清偿，备用金的申请、审批、日常使用及撤销。4、 费用报销5、 筹资公司出于经营战略、项目投资的需要，通过证券市场或银行筹集所需资金，包括筹资的计划和实施。6、 结算中心业务 结算中心作为公司及开户的控股子公司进行资金统一管理、合理调配的机构，其业务包括开户、现金收支、银行结算、内部结算、对帐等。本制度涉及公司各部门、分公司、驻外办事处，以及通过结算中心进行资金结算的子公司。二、控制目标 保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部