企业内部控制内部审计审计人员工作规范制度名称审计人员工作规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条 为促进企业内部审计队伍的建设，规范从业人员的职业道德行为，严肃审计纪律，根据国家有关法律法规和企业内部规定，特制定本规范。第2条 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审计工作水平。第3条 审计部负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律教育，并对审计人员遵守职业道德和纪律的情况进行监督、检查。第4条 审计人员应具备的素质。1熟悉有关的法律、法规、企业的战略计划、预算及业务流程政策。2掌握审计、内部控制和公司治理等相关专业知识。3具有与所执行审计业务相匹配的经验。4具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力。5具有较强的人际交往能力，能恰当地与他人进行有效的沟通。第5条 审计人员日常行为规范。1全心全意为企业的改革和发展服务，忠于职守，勤奋工作。2努力学习，不断更新知
