1、 1 2014 年证券从业资格考试证券投资基金模拟试题及答案详解 一、单项选择题（本类题共 60 小题，每题 0 5 分，共 30 分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分） 1证券投资基金在美国被称为（ ）。 A单位信托基金 B共同基金 C信托产品 D证券投资信托基金 2基金所募集的资金在法律上具有独立性，由选定的基金托管人保管，并委托（ ）进行基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。 A投 资咨询公司 B基金托管人 C基金管理人 D证券公司 3证券投资基金中的（ ）基金份额固定，在完成募集后，基金份额可以在证券交易所上市
2、。 A封闭式基金 B契约型基金 C开放式基金 D公司型基金 4 2001 年 9 月，我国第一只开放式基金（ ）的诞生，使我国基金业发展实现了从封闭式基金到开放式基金的历史性跨越。 A基金金泰 B基金开元 C华安创新 2 D招商安泰 5以下基金类型中，不是根据基金的投资目标来划分的是 （ ）。 A平衡型基金 B收入型基金 C增长型基金 D混合型基金 6在基金的风险分析指标中，（ ）将一个股票基金的净值增长率与某个市场指数联系起 来，用以反映基金净值变动对市场指数变动的敏感程度。 A贝塔值 B行业投资集中度 C标准差 D持股集中度 7偏股型混合基金中债券的配置比例一般为（ ）。 A 10 30
3、B 50 70 C 20 40 D 70 90 8 QDII 基金因应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的，该临时用途借人资金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的（ ）。 A 10 B 15 C 20 3 D 25： 9基金募集期限届满，封闭式基金满足的要求之一是，募集的基金份额总额达到核准规模 的（ ）以上。 A 50 B 60 C 80 D 85 10我国封闭式基金的交收同 A股一样实行（ ）日交割、交收。 A T 1 B T 1 C T 2 D T 2 11对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为（ ）。 A替代金额替代证券数量该证券最新价格现金替代溢价比例 B替代金额替代证券数量
4、该证券最新价格、（ 1现金替代溢价比例）、 C替代金额替代证券数量该证券最新价格（ 1现金替代溢价比例） D替代金额替代证券数量该证券最新价格（ 1现金替代溢价比例） 12基金管理人应当自收到投资者的申购（认购）、赎回申请之日起（ ）工作日内，对该 申购（认购）、赎回申请的有效性进行确认 。 A 1 个 B 3 个 4 C 5 个 D 7 个 13我国相关法规规定，基金管理公司的注册资本应不低于（ ）人民币。 A 8000 万元 B 1 亿元 C 15000 万元 D 3 亿元 14对于成长型的股票，（ ）是最常用的辅助估值工具。 A速动比率 B资产负债率 C每股盈余成长率 D现金流折现 15
5、基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（ ）聘任，并应当经全体独立董事 同意。 A董事长 B董事会 C股东会 D监事会 16公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，这体现了基金管理公司内部控 制应遵循的（ ）。 A成本效益原则 5 B有效性原则 C独立性原则 D相互制约原则 17依法设立的商业银行申请取得基金托管资格，应当具备相应条件，并经（ ）核准。 A中国人民银行 B中国证监会 C中国银监会和中国人民银行 D中国证监会和中国银监会 18 QDII 基金在境内募集资金，境外进 行投资，其托管业务有一定的特殊性，境内托管银 行一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管
6、人履行部分境外托管业 务职责，但托管业务的责任仍由（ ）承担。 A境外托管人 B境内托管人 C QDII 基金 D次托管人 19交易所交易资金清算流程中，（ ）托管人将经过复核、授权确认的清算指令支付 执行。 A T 日 B T 1 日 C T 2 日 6 D T 4 日 20内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求 ，并贯穿于托管业务经营 管理活动的始终，这体现了基金托管人内部控制的（ ） A合法性原则 B独立性原则 C有效性原则 D审慎性原则 21（ ）是将产品或服务的信息传达到市场上，通过各种有效媒体在目标市场上宣传产 品的特点和优点，让客户了解产品在设计、分销、价格上的潜在
7、好处，最后通过市场 将产品销售给客户。 A促销 B直销 C传销 D分销 22下列基金费用不属于投资者在买进与卖出基金环节一次性支出的是（ ）。 A认购费 B托管费 C申购费 D赎回费 23存在以下（ ）问题的证券公司不具有申请基金代销业务的资格。 A没有发生诉讼、仲裁等其他重大事项 7 B净资本等财务风险监控指标符合中国证监会要求 C违法违规行为被监管机构调查 D最近 2 年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 24下列不属于基金宣传推介材料的禁止规定的是（ ）。 A违规承诺收益或者承担损失 B预测该基金的证券投资业绩 C登载基金过往业绩 D登载单位或者个人的推荐性文字 25基金资产估值是指通
8、过对基金所拥有的（ ）按一定的原则和方法进行重新估算，进 而确定基金资产公允价值的过程。 A净资产 B全部资产 C全部资产及所有负债 D所有负债 26估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的 估值规则。 A长期性 B一致性 C公开性 D及时性 27 QDII 基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品 ，应当在 8 （ ）计算并披露。 A每月，每周 B每日，每日 C每月，每个工作日 D每周，每个工作日 28在基金投资风格分析中，持仓集中度分析是通过计算（ ）股票投资市场占基金资产 净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资。 A前 5 只 B前
9、10 只 C前 15 只 D前 20 只 29基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计人当期（ ）。 A收益 B收入 C损益 D可变成本 30公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金 融负债等公允价值变动形成的应计人当期损益的利得或损失，并于（ ）对基金资产 按公允价值估值时予以确认。 A年末 B月束 9 C估值日 D周末 31对于每日按照（ ）进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式 约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。 A市值 B面值 C份额净值 D最近 7 日年化收益率 32下列关于基金 税收的说法正确的是（ ）。 A基
10、金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税 B基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收 20的企业所得税 C基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收 10的企业所得税 D基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收 5的个人所得税 33基金信息披露最根本、最重要的原则是（ ）。 A完些性原则 B准确性原则 C真实性原则 D公平披露原则 34基金管理人需在基金份额发售的（ ） 日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定 报刊和管理人网站上。 A 1 10 B 2 C 3 D 4 35当代表基金份额（ ）以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管 理人和托管人都不召集的时候，持有人有权自行召集。 A 5 B 10 C 15 D 200A 36目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是（ ）。 A期末利润 B期末可供分配利润 C本期利润 D本期基金份额净值增长指标 37证券交易所自律管理的内容不包括（ ）。 A基金公司人员的聘任 B对基金上市交易的管理 C对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控和管理 D对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控和管理 38不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的机构有（ ）。 A证券公司 B商业银行
