1、商业银行资本管理办法对我国的影响【摘要】2010 年 12 月巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议，进一步确立了对商业银行资本监管的各项要求。 为应对巴塞尔委员会对我国实施新资本监管标准进行评估，我国银监会于 2012 年 6 月 7 日公布了商业银行资本管理办法（试行） （以下简称新资本管理办法 ） ，并于 2013 年 1 月 1 日起正式施行。本文通过分析新资本管理办法主要内容及其实施对商业银行的影响，初步提出商业银行对新资本管理办法实施的应对策略。 【关键词】商业银行资本管理办法（试行） ，资本充足率，商业银行 一、 新资本管理办法的主要内容 新资本管理办法由四部分主要内容组成：一是最低
2、资本要求，即要求最低资本充足率达到 8%，其目的是要求银行具有较强的抵御风险能力，运作更加稳定安全；二是风险计量，在进一步明确了信用风险加权资产计量，市场风险加权资产计量的基础上，有针对性的提出了操作风险加权资产的计量要求；三是监管约束，赋予了银监会对商业银行实施资本充足率监督检查的职权， 以确保商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险， 银监会有权对资本充足率未达到监管要求的商业银行采取监管措施，督促其提高资本充足水平；四是市场约束，要求银行主动提高信息的透明度，通过公开渠道，向投资者和社会公众披露资本充足率的相关信息，确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。 二、 新资本管理办法实施对商业
3、银行的影响 作为一部资本管理办法， 新资本管理办法通过强调资本管理的有效性、全面性、准确性和均衡性，全面强化了资本对商业银行业务经营的约束，对商业银行资本管理、风险管理和业务经营均产生深远影响。（一）对资本约束的强化。 新资本管理办法强调了了资本的有限性和高成本性，随着监管部门加强对资本充足率的监管力度和股东对资本回报率的不断提高，商业银行在经营过程中不但要考虑资产扩张的速度、 业务发展的规模和预期能带来的收益， 而且要充分考虑到由此而带来的风险和资本占用情况，将收益、风险和成本三者统一起来。尽管从国际实施惯例来看，实施信用风险内部评级法能够带来一定的资本节约，部分缓解由于资本覆盖范围扩大所导
4、致的资本增加，但是新资本管理办法实施后银行所需的资本总体上将呈增加趋势，而合格资本标准的提高则增加了银行资本补充难度，未来一段时期内商业银行的业务发展将受到更强的资本约束。 （二）对资本管理方式的影响。 新资本管理办法一方面对商业银行资本管理的全面性、准确性、长期性提出了更高的要求，同时也对商业银行传统以经济资本管理为主的资本管理模式提出了较大挑战。由于现行方法下监管资本在风险覆盖范围、计算结果准确性等方面较差，监管资本与商业银行业务经营所面临的非预期损失差异较大，银行主要通过经济资本管理的方式确保资本对损失的覆盖，监管资本与经济资本的管理泾渭分明。 新资本管理办法下，资本实现了对各类实质性风
5、险的全覆盖，而信用风险内部评级法、市场风险内部模型法、操作风险高级计量法等监管资本计量模型是对国际性大银行内部经济资本计量模型的全面总结和提炼，本质上是一种监管视角的经济资本计量模型，经济资本与监管资本之间的差异越来越小。这就要求商业银行在资本管理过程中要重新界定监管资本与经济资本的关系，经济资本管理的侧重点需要从传统的反映风险向主要体现业务发展战略转变。由于新资本管理办法突出强调银行持有资本对风险引致损失覆盖的全面性、有效性和准确性，其既是一部资本监管规则，更是一部风险管理规则。 （三）对业务经营的影响。 新资本管理办法在加强资本对银行业务约束的同时，允许符合条件的银行采用内部评级法、内部模
6、型法、高级计量法等资本计量高级方法计量各类业务的资本占用情况，有助于促进商业银行走资本节约化发展道路。 三、总结 新资本管理办法的实施不是应景之作，也不是简单地照搬照抄国际规则， 而是充分吸取危机的教训和考虑中国近几年银行业发展可能潜在的风险，为了维护好中国银行业改革发展成果的重大制度安排。未来中国商业银行会面临着多方面的不确定性，实施好新资本管理办法有助于提高商业银行的经营水平，有助于增强商业银行的自身经济实力，有利于提高商业银行对冲外部不确定性的能力。 参考文献： 1郭风英.谈资本充足率管理办法对商业银行的影响J金融论坛，2012， （38）：45 2郭海滨.资本监管对我国主要商业银行资本
7、管理的影响分析J.金融监管，2012， （435）：65 3黎志宇.论实施新资本协议对商业银行推进全面风险管理的影响J.金融资本，2009， （6）：132 4 王东，李圆， 巴塞尔 I I I 解析 J . 金融论坛，2010（12） ：44- 49 5中国银行业监督管理委员会，商业银行资本管理办法（试行） 6中国银行业监督管理委员会，中国银行业监督管理委员会关于修改商业银行资本充足率管理办法的决定EB/ OL，2007. 7中国银行业监督管理委员会，银监会有关负责人就商业银行资本管理办法（试行） 答记者问EB/ OL，2012. 8袁耀杰，李晶晶.新资本管理办法对中国商业银行的影响及对策J.财经界，2013， （21） 9柯斌，新商业银行资本管理办法推出的背景及对银行间市场行为的影响J. 债券，2013
