1、个人外汇资金流入管理分析摘要：近年来，国家外汇局对个人外汇资金管理出台了一系列规定，特别是关于进一步完善个结结汇业务管理的通知中对个人外汇汇入中的分拆行为作了一定的限制，但在实际执行中仍有许多异常的个人外汇不断以各种方式汇流入，如何有效地截堵异常个人外汇汇流入，把好跨境流入和汇兑两个重要环节？针对该问题，对其管理的落脚点、难点、问题作个初步探讨，并对此提出粗浅的建议。 关键词：个人外汇；资金流入；资金管理 中图分类号： F74 文献标识码：A 文章编号：1672.3198（2013）03.0079.01 1 把握个人外汇资金汇入管理的落脚点 （1）有效甄别正常个人外汇和非正常个人外汇汇入，是把
2、握非正常外汇资金汇入的关键环节。 （2）控制限额，防止大额非正常外汇流入，是国家宏观调控的重要措施。 2 个人外汇汇入真伪甄别的难点 （1）个人或企业资本项下外汇混入个人项下外汇汇入难以甄别。一是有些境外非居民或企业为了逃避管理，将个人资本项目投资外汇混入经常项目中汇入给境内企业或个人。二是境内个人或企业法人未经批准擅自在境外投资，产生的收益无法通过正常渠道回流，而只能将资金以个人名义汇回。三是有的企业在境外投资经营不善，境外企业又难以注销，资金也难正常回流，也采取以个人名义汇回。 （2）贸易项下外汇混入个人项下外汇汇入难以甄别。由于办理个人收支交易相对简便，监管手段缺乏，少数企业将贸易进出口
3、尾款佣金或退款等通过个人项下汇入，造成外汇资金脱离交易环节进行体外循环难以甄别。 （3）对个人外汇汇入的交易主体身份难以甄别。一是对持有中国护照并取得境外永久居住权的非居民个人或有双重身份的难以确认。二是境外企业往往以个人名义汇款其性质也难以确认，在办理个人外汇业务时，容易把居民和非居民予以混淆。三是银行操作系统只按科目进行归属，不对居民个人和非居民个人业务进行分类，造成交易主体的混淆。 3 个人外汇汇入管理存在的问题 （1）个人外汇汇入限额控制难以到位。一是境外同一个人或企业向境内同区域同银行的不同个人汇款超过限额；二是境外同一个人或企业向境内同区域不同银行不同个人汇款超过限额；三是境外同一
4、个人或企业向境内不同区域同银行或不同银行不同个人汇款超过限额。因此，在这种有限或无限大的范围内汇款银行和外汇局都难以监管到位。 （2）非居民个人外汇管理政策不到位。一是现行管理办法对非居民个人流入的各类外汇资金的具有自由出入境的特点。难以实施有效控制。二是非居民个人外币现钞携带流入不受限制，只需向海关据实申报。三是非居民个人存款被纳入外债管理范畴，应实行管理，银行必须定期到外汇局办理外债登记、等手续，但实际上银行吸收了“非居民外币存款”未纳入外汇局监管，也使大量的居民个人外汇流入。 （3）个人外汇汇入管理政策零散琐碎，不便操作。个人外汇管理政策要参考许多外汇管理办法执行，银行工作人员在办理业务
5、时太复杂，不便操作。 （4）对个人分拆行为信息反馈缓慢、监管不力。汇发200956 号文在对跨区域跨银行的分拆行为没有作出规定，有些银行为了自身利益对一些分拆行为予以放纵；有些银行对本行时间相隔较长也难以发现；有的就是发现了也不报告；有的就是报告了和外汇局检查到了，都已既定实施，同时有的政府部门、企业出面说人情，也会不了了之。 4 个人外汇资金汇流入管理的建议 （1）加大对个人外汇汇入资金监管力度。外汇局应定期不定期开展对个人外汇汇入资金进行现场检查，及时发现个人外汇通过不同区域、不同银行、不同个人的分拆行为，有效截堵非正常外汇汇入。 （2）加大宣传和培训力度，促进银行和居民个人的外汇监管法律
6、意识。一是要加大银行从事外汇业务人员的培训力度，提高外汇从业人员甄别外汇流入真实性水平，增强对外汇汇入的统计申报，甄别和及时反馈信息的能力。二是加大宣传力度，提高全民对异常外汇资金流入危害性的认识，把异常外汇资金堵截在萌芽状态。 （3）加强个人外币现钞流入管理。把大额外币现钞入境截堵在海关是最有效的管理办法。针对海关操作难的问题，建议由银行在海关建立一个贵重物品保管箱机构，把个人携带的超额外币存放在里面，出境时才能带走。这样不仅控制了大额外币现钞流入，解决了海关工作的难度，也给银行带来了新的业务领域。 （4）整合个人外汇汇入经常项目和资本项目管理办法，弥补原管理办法的分散性和管理缝隙。外汇局在个人外汇汇入管理的办法均分散在许多经常项目和资本项目管理办法中，不利于操作，应根据现行国家外汇调控政策，把个人外汇管理基本法规、个人外汇业务分类管理、个人结汇管理、个人购汇管理、资本项目个人外汇管理、个人外汇账户管理、境内个人外汇汇出汇入管理、境外个人外汇汇出汇入管理、个人外币现钞管理、代办规定等涉及个人外汇管理的办法整合在一起，调整居民和非居民的外汇汇入和结售汇限额，实行居民和非居民同等待遇，改进个人外汇汇流入经常项目和资本项目管理上的缺陷，增强个人外汇汇流入的管理手段，有效防止非正常外汇资金流入。
