1、信用担保机构风险应对分析摘要：信用担保机构为中小企业进行融资提供服务平台，中小企业经营风险高低将给信用担保机构带来风险的可能性，信用担保机构自身的经营本身就是一个巨大的风险。认识风险、分析风险、怎样应对风险关系到信用担保机构的生存与发展，是目前急需解决的问题。 关键词：信用担保机构；风险；措施 中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2013）05-0113-01 1 信用担保机构面临的风险类型 1.1 借贷风险 借贷风险是信用担保机构最主要的风险，是中小企业无法偿还银行到期债务而造成的风险。当取得信用担保支持的中小企业如果不能依照合同按时履行偿还银行贷款的义务时，信
2、用担保机构将代替中小企业清偿银行债务。这将造成信用担保机构最主要的风险。 1.2 运作风险 在信用担保机构的运作过程中，由于其自身管理上的缺陷、决策上的失误、市场波动等原因，造成损失的可能性。信用担保管理人员专业素质不高，对担保业务流程操作不严，对担保项目审查与风险评估失误，以致造成信用担保机构的潜在风险。从内部管理来看，很多信用担保机构缺乏规范的担保保证金制度、集体审核制度、风险内控制度、运行监测制度、代偿制度和债务追偿制度等。 1.3 流动性风险 如果信用担保机构没有足够的现金流来向协作银行进行代偿，就会导致其信用支付风险。信用担保机构一旦不能按合同约定支付协作银行代偿款，就会被协作银行降
3、低其信用等级。情况严重者，从事信用担保业务的资格就会被取消。流动性风险是各类风险长时间发展的结果，只不过以流动性风险的形式暴发而已。 2 信用担保机构的风险根源 2.1 来自客户的风险 信用担保机构的客户主要是中小企业，其业务收入主要依靠中小企业。中小企业到银行贷款，信用担保机构为其担保，中小企业作为银行的债务人，其信用如何，将决定着信用担保机构承担风险的大小。在我国，由于市场经济的不完善，社会信用严重缺失，无论是个人还是企业信用观念普遍淡薄、偿债和抵押担保能力较弱。中小企业的经营者个人素质和管理水平有限，如果经营不善或市场发生波动，就会出现问题，到期不能偿还银行的贷款，信用担保机构则需替中小
4、企业偿还银行的贷款。 2.2 来自信用担保机构内部的风险 我国信用担保机构建立初期，其资金来源大部分是政府财政投入，近年来，商业性的信用担保机构，汇聚了大量的闲置资金，发展迅速。但总体而言，商业性的信用担保机构自身实力还是较弱，其资金来源相对单一、规模较小，导致为中小企业提供担保的资金不大，对有的快速发展的中小企业而言可谓是车水杯薪。并且对信用担保资金的后续补偿问题也没有得到较好的解决，这将给信用担保机构带来潜在的风险。信用担保机构内部的管理也存在着不规范、不科学的问题，现代企业治理机制没有在大多数的信用担保机构广泛推广。信用担保业务的操作程序不严格，透明度不高，公正性不强。信用担保机构的风险
5、补偿机制不健全，不能足额提取风险准备金，同时政府部门的基金补偿制度也未得到全面的有效实施。 2.3 来自金融机构的风险 在信用担保过程中，信用担保机构与协作银行的关系通常不是很融洽。协作银行通过信用担保机构的担保为中小企业提供贷款，则把信贷风险转嫁给信用担保机构，信用担保机构往往处在劣势地位，在不平等的条件下进行担保业务，协作银行通常会考虑到自身利益与贷款的安全性，会利用合作关系中的优势地位要求信用担保机构对贷款提供足额担保，且不愿意承担风险，分担损失。信用担保机构与协作银行在风险的承担上是不对称的，导致信用担保机构的风险增加。 2.4 来自反担保第三方的风险 如果反担保措施不能落实，信用担保
6、机构的追偿将会成为水中月，担保贷款的风险将由信用担保机构独自承担。所以反担保第三方的风险，也会给信用担保机构带来损失。当借款人无能力履约时，信用担保机构在进行代偿之后，请求反担保的保证人履行清偿义务时，反担保保证人因清偿能力欠缺或清偿意愿不强而产生的风险。当提供反担保的动产、不动产或权利不合法或程序不合法时，将给信用担保机构带来风险。 2.5 来自政府干预的风险 信用担保对于中小企业的发展而言具有举足轻重的作用。如果政府部门以经济发展为由，用行政命令来干预信用担保机构的担保业务，进行指令担保，或要求信用担保机构降低标准来为某一项目进行担保，将政策性的信用担保资金变成中小企业的救济款。来自政府的
7、不适当干预将导致信用担保机构风险的增加。 2.6 来自外部经营条件的风险 在信用担保方面，法律法规相当不健全，目前有关信用担保的法律主要是中华人民共和国担保法 、 中小企业促进法以及国家与地方的政策性文件等。有关信用担保机构的市场准入与退出、对信用担保的监管制度、信用担保的风险防范与化解等方面的法律规制极不健全。目前的法律法规很难为信用担保机构提供有效的法律保护，这将成为信用担保机构最突出的风险。 3 信用担保机构的风险应对措施 3.1 建立对中小企业的信用征信制度 信用征信就是资信调查，是征信机构通过各种手段广泛收集、处理信用信息，以验证调查对象的信用状况。建立对中小企业的信用征信制度，对于
8、资信不良的中小企业避免提供担保，从担保业务开展层面上，降低信用担保机构的风险。通过专门的征信机构来收集中小企业的商业信用记录、经营和财务状况及对判断中小企业信用状况可能有影响的其他信息，并在对诸多信息分析研究的基础之上，做出综合报告，以此来对中小企业的信用进行评级，为信用担保机构开展担保业务提供信用信息。 3.2 规范信用担保机构内部经营 建立合理的资本金补充和扩充机制，增加财政引导资金的流向，形成政府引导、社会筹集和市场运作的资金筹集模式，政府应引导社会闲置资金投入信用担保机构，同时信用担保机构也应争取自有资金的数量不断扩大，在市场运作过程中应开辟广泛的资金筹措渠道。规范内部管理，建立现代企
9、业治理机制。设置合理的内部组织机构，在它们之间形成外部约束和相互牵制的分权制衡机制。规范其业务的具体操作程序，确保信用担保业务操作的公正性，提高其操作的透明度。分别设立项目评审部门、担保业务办理部门以及代偿部门，以减少信用担保业务操作的随意性。 3.3 建立健全与金融机构的合作 金融机构与信用担保机构应按照平等、自愿、公平原则，建立健全其沟通联系机制，确保金融机构与信用担保机构互惠互利。加强与金融机构的合作，鼓励协作银行和信用担保机构根据各自的风险控制能力，来确定合理的担保放大倍数，以此来建立完善的风险补偿机制和风险转移机制，在中小企业、信用担保机构与协作银行之间形成共识。同时信用担保机构与协
10、作银行应确定适当的贷款担保风险分担比例，双方应明确担保形式、担保范围、风险分担比例、放大倍数、代偿条件、违约责任等内容。 3.4 加强反担保 信用担保机构应加强反担保的具体应用，以此来实现风险的转移与风险的补偿，这对于其经营安全是非常必要的。信用担保机构可以要求借款人提供反担保人，在确定反担保人后，信用担保机构如果被协作银行要求履行担保责任，可以向反担保人或者借款人进行追偿，以此来减少其自身的损失；信用担保机构可以要求借款人用动产、不动产或权利来进行反担保，信用担保机构在履行了其担保责任之后，可以通过处置动产、不动产或权利来获得追偿；信用担保机构可以要求借款人购买人身意外伤害保险或财产意外损失
11、保险，如果真的发生借款人的人身意外伤害或财产意外损失，信用担保机构则可以得到保险公司的赔偿，以此来实现其风险的补偿。 3.5 避免不必要的政府干预 信用担保机构的资金来源有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠等。但多数是由地方政府预算拨款。虽然政府是信用担保资金的重要来源，但应做到信用担保资金的市场化操作和企业化管理。政府部门不能直接负责信用担保机构的具体运作，不随意干涉担保业务，应由信用担保机构进行具体运作，政府管理部门加以监控。 3.6 建立健全信用担保机构法律法规 用法律对信用担保机构进行规范，明确其定位。规范信用担保经营主体的机构设立、运作方式、经营范围、行业监管和法律责任，为信用担保机构的发展创建良好的法律环境，降低其运行的外部风险。进一步明确规定信用担保机构的注册资本金限额与高级管理人员的从业资格等准人条件，规定信用担保机构的担保实施方式、担保比例、担保倍数、损失理赔及资本金来源、补偿机制、税收优惠等，使信用担保机构的设立和运作有法可依。 参考文献 1刘泽云.中小企业信用担保机构运作中存在的问题J.中国金融，2007. 2孙天琦.信用担保及其风险防范J.西北大学学报，2002.
