1、- 1 -XXXX 有限公司财务尽职调查报告二一七年十二月十五日- 2 -目录一 财务尽职调查的目的和范围二 公司基本情况及历史沿革 股权结构 组织结构 公司基本情况 公司历史沿革三 公司资产权属情况四 主要固定资产情况 房屋及建筑物情况 主要生产设备情况 主要无形资产情况五 主要供应商及主要客户情况 报告期内的前十名供应商 报告期内的前十名客户六 公司近年来收入、利润及分红情况七 关联方及关联方交易 关联方认定标准 关联方及关联方交易八 公司基本财务状况 近三年财务审计情况 主要会计政策 主要税种及税率 简式财务报表 主要财务指标及分析九 其他说明事项十 尽职调查意见十一 特别提示- 3 -
2、XXXX 有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求，对 XXXX 有限公司（以下简称“XXXX” ）截止 2017 年 10 月 31 日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是 XXXX 管理当局的责任，我们的责任是在对 XXXX 所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是 XXXX 有限公司，我们于 2017 年 12 月 13 日至 14 日两天的时间进行尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。二、XXXX 基本情况及历史沿革：（一）股
3、权结构情况：XXXX 股东投资结构图XXXX 环保科技有限公司，注册资本 600 万元XX、XX- 4 -（二）XXXX 的组织架构情况：5（三）公司基本情况（四）公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。三、资产权属情况经向企业负责人了解，XXXX 在 2009 年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在 1 家金融机构的贷款均未结清，负债余额为 58 万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。四、主要固定资产情况 公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况 良好。 截至 201 6 年 9 月 30 日 ，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：
4、项目 原值 累计折旧 净值 成新率房屋及建筑物机器设备电子及其他设备运输工具合计（一）房屋及建筑物情况 公司共拥有 5 处房产，具体情况如下：序号 权利人 房产证号建筑面积（平方米） 房产位置123465（二）主要生产设备情况设备名称 数量 原值 累计折旧 净值 成新率合计（三）主要无形资产情况 截至 2016 年 9 月 30 日 ，公司无形资产总体情况如下：类别 原值 累计摊销 净值土地使用权软件专利商标合计五、主要供应商及主要客户情况（一）报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况 报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：2017 年序号 单位名称 采购标的 采购金额 采购占比 （
5、%） 是否存在关联 关系123456778910合计2016 年序号 单位名称 采购标的 采购金额 采购占比 （%） 是否存在关联 关系12345678910合计 上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。（二）报告期内的前十名客户向前十名客户销售情况 报告期内，公司向前十名客户销售况如下：2017 年序号 单位名称 销售标的物 销售金额 销售占比 （%） 是否存在关联 关系1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2016 年8序号 单位名称 销售标的物 销售金额 销售占比 （%） 是否存在关联 关系1 2 3 4
6、 5 6 7 8 9 10 合计 六、公司近年来收入、利润及分红情况公司在 2015 年实现营业收入 7,595,186.93 元，净利润 178,326.72 元；在 2016 年实现营业收入 5,675,159.00 元，净利润 17,632.68 元；在 2017 年 1-10 月实现营业收入7,601,653.22 元，净利润 267,268.74 元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。七、关联方及关联方交易(一) 关联方认定标准根据企业会计准则第 36 号关联方披露 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联
7、方。根据上市公司信息披露管理办法 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。（二）关联方及关联方交易经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。八、公司基本财务状况（一）公司近三年审计报告情况（二）主要会计政策1. 会计准则和会计制度9执行企业会计准则。2. 会计年度会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止3、记账原则和计价基础以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。4、坏账准备核算方法企业未按照企业会计准则计提坏账准备。5、 固定资产及其折旧固定资产类
8、别 使用寿命（年 ) 预计净残值（%） 年折旧率 (%)运输设备 5 5 20电子设备 3 5 33办公设备 5 5 206.收入确认XXXX 收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。(三)主要税种及税率税 种 计 税 依 据 税 率增值税 销售额 技术服务 6%、安装服务 11%、设备销售 17%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%注：企业 2017 年 7 月份高新技术企业税收优惠政策到期（四）简式财务报表1、资产负债表主要财务
9、数据 单位：元项目 2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产总额 7,138,093.65 6,822,727.60 5,606,938.59 其中货币资金 41,352.68 1,286,126.30 41,202.66 10项目 2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存货 2,922,085.19 2,022,190.66 1,287,402.66其他应收款 3,182,091.76 3,348,430.86 3,376,340.75 负债总额 1,978,91
10、9.22 1,930,821.91 732,665.58其中流动负债 1,978,919.22 1,930,821.91 732,665.58 长期负债 实收资本 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 所有者权益 5,159,174.43 4,891,905.69 4,874,273.01 2、利润表主要财务数据 单位： 元项目 2017 年 10 月 31 日 2016 年度 2015 年度营业收入 7,601,653.22 5,675,159.00 7,595,186.93 营业成本 5,442,929.05 3,878,327.30 5,183,4
11、15.47 其中毛利润 290,906.03 14,443.42 79,984.12 毛利率 3.83% 0.25% 1.05% 销售费用 204,011.79 201,586.40 154,875.20 管理费用 1,624,462.70 1,489,368.42 2,003,460.15 财务费用 12,124.54 3,628.99 9,461.46 利润总额 290,106.03 29,274.75 229,675.98 所得税费用 22,837.29 11,642.07 51,349.26 净利润 267,268.74 17,632.68 178,326.72 注：1、从利润表可以看
12、出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中 2017 年 1-10 月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1 人）工资及福利费，共计 363,838.16 元。3、现金流量表主要财务数据 单位： 元项目 2017 年 1-10 月 2016 年 2015 年经营活动产生的现金流量净额 -1,732,580.88 1,247,730.68 150,183.20投资活动产生的现金流量净额 -30,590.00 0.00 0.00筹资活动产生的现金流量净额 518,397.36 -2,807.04 -35,000.00现金及现金等价物净增加额 -1,244,773.52 1,244,923.64 -209,278.26根据以上数据，公司 2017 年 1-10 月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，出现 173.25 万元的负值，表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比较明显的
