企 业 内 部 控 制厂长培训第一期概况一点击此处输入相关文本内容点击此处输入相关文本内容整体概述概况三点击此处输入相关文本内容点击此处输入相关文本内容概况二点击此处输入相关文本内容点击此处输入相关文本内容目录一 内部控制概述二 内部控制整体框架概述三 经济业务授权边界四 内部控制手册介绍五 关键流程的核心风险点及控制要点讲解内部控制的概述企业内部控制基本规范总则内部监督风险评估控制活动信息与沟通内部环境附则合理保证:企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战略内部控制的定义：内部控制是一个由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 -五部委企业内部控制基本规范内部控制的概述（续）内部控制的局限性即使是设计最好、运行最出色的内部控制程序在其执行过程中也可能会受到多重因素的限制而不能达到其初衷下列因素能削弱或逃避内部控制的效力：意识的不专注理解错误、判断失误疏忽大意、不熟悉情况分心、疲乏等管理层越权串谋6目录一 内部控制概述二 内部控制整体框架概述三 经济业务授权边界四 内部控制手册介绍五 关键流程的核心风险点及
