10/21/2022 10/21/2022所得税年度申报表填写方法与技巧 封面与基础信息表2年度申报表主表 3反映会计核算的报表4学习内容 特殊事项调整系列表 6纳税调整系列表5年度申报表体系1弥补亏损明细表7其他类8年度申报表体系1 企业所得税汇算清缴 一、企业所得税征管特点（ ） 二、预缴与汇缴 三、年度申报表的作用 四、17版申报表主要变化与体系 财务处理 税收属性 基础信息表主 表收入成本费用表 (6张) 1-4纳税调整表 (1张) 5弥补亏损表 (1张) 6税收优惠表 (0张） 7境外抵免表(1张) 8汇总纳税表（1张) 92级附表（12张）2级附表（5张）2级附表（3张）2级附表（1张）3级附表（4张）封面与基础信息表2 申报表封面 迁址 A000000 企业基础信息表 A000000 企业基础信息表 小型微利企业 A000000 企业基础信息表 A公司某项资产B公司A公司某项资产B公司甲公司 投资非货币性资产交换 A000000 企业基础信息表 本表主要变化：有删除有细化有新增有调整。年度申报表主表3 A100000 主表 一、结构：利润总额计算（1至13行）；应纳税所得
