1、我国农村信用社发展问题研究院 别：经济管理学院专业班级：姓 名：学 号：指导教师：2013 年 11 月I摘 要我国农村信用社经过 60 年的发展沿革，虽然名义上是合作制，但实际上早已完全的走上了商业化的道路。同时在改革的过程中也看到了许多的不足之处，对此我们应该认真总结 60 年来农村信用社体改革的经验教训，尊重现实，按照市场原则，股份制的方向，主要以地市为单位组建农村商业银行来进一步深化农村商业银行的体制改革。我国农村信用社成立于 1950 年，风风雨雨已走过了60 年。60 年来，特别是改革开放以来，对于农村信用社的改革方向和路径的探索从未停止过，也做出过巨大的努力，但农村信用社改革的滞
2、后的矛盾依然十分突出，严重制约着社会主义新农村的建设。本文分为四个部分，首先是简述我国农村信用社的产生及发展的四个阶段，其次是探究我国农村信用社发展现状及存在的一些问题，再是对于存在的问题，提出具有针对性的建议，最后是对我国未来农村信用社发展前景的展望。关键词：农村信用社 股份制 体制改革 展望目 录摘 要 .I绪 论 .11 我国农村信用社的产生及发展 .21.1 我国农村信用社发展历程回顾 .21.2 我国农村信用社发展的最新进程 .32 我国农村信用社发展现状及存在的主要问题 .42.1 我国农村信用社发展现状分析 .42.2 我国农村信用社存在的主要问题 .43 解决我国农村信用社存在
3、问题的几点建议 .63.1 深化对农村信用社管理体制改革的认识 .63.2 正确认识人民银行金融监管的农村信用社行业管理关系 .63.3 坚持合作制方向是农村信用社持续健康发展的必由之路 .63.4 对农村信用社实施有别于商业银行的扶持政策 .73.5 尽快结束省社联的尴尬历史使命 .73.6 实现统一的法人不在进行多种改革模式的同时进行 .74 农村信用合作社发展前景 .84.1 社区型 .84.2 商业性 .84.3 特色化 .9结 论 .10致 谢 .11参考文献 .121绪 论深化农村信用社改革六年来，在国家政策的扶持下和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大变化，取
4、得了巨大的成绩。资产规模由 2.2 万亿元增长到 8.6 万亿元；存款由 2 万亿元增加到 6.9 万亿元，居全国第四位；贷款由 1.4 万亿元增加到 4.7 万亿元，列全国第二位；不良贷款率由四级分类的 37%下降到五级分类的 10.8%；贷款损失专项准备充足率由 8%提高到 57.2%。尽管如此，农村信用社在管理体制、业务品种、服务功能等方面与商业银行还有较大差距，持续发展的能力还十分脆弱。作为深化农村信用社改革的实践者，笔者认为目前深化农村信用社改革的指导思想、目标方向和操作路径，越来越偏离农村信用社改革的实际，可以说农村信用社的改革成绩显著，但发展前景令人担忧。21 我国农村信用社的产
5、生及发展中国的农村信用社早在新中国成立以前的 20 世纪二三十年代就作为一种新兴的农村金融借贷机构迅速发展起来，打破了以往就是借贷体系一统天下的局面。但由于种种原因，其力量依然微弱，不能与传统的借贷力量想抗衡。1951年，党中央召开全国第一次金融工作会议，决定在全国范围内建立农村信用合作组织。随即，农信社破土而出，为新中国农村金融事业发展拉开了大幕。在中国人民银行 1955 年 1 月 1 日颁发的农村信用社章程(草案)中对信用社的性质和任务作出了明确规定：“信用社是劳动群众根据自愿原则组织起来的资金互助组织。其任务是在中国农业银行的指导与监督下，举办储蓄、存款、发放低利贷款、为农村生产服务，
6、扶持农业(渔、牧)、手工业生产互助合作的发展，与高利贷经济斗争” 。1.1 我国农村信用社发展历程回顾第一阶段（1950-1957 年）：组建发展时期。1950 年中国人民银行在第一届全国金融工作会议上确定试办农村信用社 1954 年，全国各地提出“每区试办一个信用社，有重点、有条件地试办信用部，普遍发展信用互助”的要求，到1957 年，由人民银行管理的农村信用社发展到 103 万家，几乎乡乡都有。第二阶段（1958-1978 年）：遭受挫折时期。1958 年，国务院发布规定，将设立在人民公社的银行营业所和农村信用社合并，组成公社信用部。次年，又把原来的信用社从公社信用社中分出，建立以生产大队
7、为基础建立信用分部。到了 1961 年，国务院决定恢复农村信用社，并开始进行整顿、调整。在文化大革命期间，人民银行要求农村信用社依靠贫下中农管理，各地撤销了原有的建制，建立以贫下中农管理的信用社理事会。第三阶段（1979-2000 年）:合作规范时期。1979 年国务院在恢复农业银行的通知中明确“农村信用社既是集体所有制的合作金融组织，又是农业银行的基层机构” 。1983 至 1986 年中央连续四个一号文件重申了农村信用社的合作金融的性质。1996 年根据国务院关于农村金融体制改革的决定 ，开始把农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系，开始按照“农村信用社办成农民自愿入股，社员民主管理，主要为
8、入股社员服务的合作金融组织要求”进行改革。1999 年，国务院成立了整顿农村信用社的工作领导小组，对农村信用社按合作3制进行规范改造。第四阶段（2000 年至今）：深化改革时期。2000 年国务院批准了中国人民银行，江苏省政府进行农村信用社改革试点方案。对张家港，江阴，常熟三家农村信用社进行了股份制改革，试点成立了农村商业银行。2003 年，在江苏试点的基础上，按照“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当支持，地方政府负责”的要求对农村信用社进行改革在吉林，浙江等八个省市进行改革试点。1.2 我国农村信用社发展的最新进程第一基本实现统一法人：上世纪 90 年代末，江苏在全国率先试点
9、将农村信用社与县联社各为法人合并为一个法人。实践证明，这种做法有利于明细产权关系，有利于减少管理环节，降低管理成本，提高管理效率。截至目前为止，全国大部分农村信用社组建了同一法人的机构。第二成立了多家银行机构。 （1）成立了多家农村商业银行：组建省级农村商业银行或者是以地级市农村商业银行，从以组建的农村商业银行来看，产权关系比较清晰，公司治理较为完善，内部控制和风险抵御能力较强，主要监管指标全面达标，多核心经营指标达到国内商业银行先进水平，已成为我国农村金融体系中一支充满生机的主力军。 （2）成立农村合作银行：这些银行机构成立后通过引进战略投资，投资参股其他机构，业务得到了快速发展。第三支农主
10、力军的地位突出。在长期的发展中，农村信用社始终坚持为三农服务的经营宗旨，以农村为服务领域，以农民为服务对象，不断加强三农金融支持，形成了与三农唇齿相依，荣辱与共的雨水关系。在支持三农中快速发展壮大，取得了双赢的效果。第四历史包袱消化成营业税优惠效显现。由于体制方面的原因，农村信用社承担了大量的政策性负担，形成了沉重的历史包袱。2003 年以后，国家对试点信用社实行所得税等一系列措施，帮助农村信用社在不良贷款率，资本充足率等指标均有了较大的提升。42 我国农村信用社发展现状及存在的主要问题2.1 我国农村信用社发展现状分析2003 年的农村信用社改革，全国各地按照国务院改革方案的指导采取“省联社
11、、股份制、股份合作制三种改革模式” 。到 2010 年末，全国共组建以县（市）为单位的统一法人机构 1976 家，农村商业银行 84 家，农村合作银行216 家。同时中央银行通过专项票据和专项借款安排资金支持 1718 亿元，财政部门减免营业税、所得税 760 亿元。在央行和政府的支持下，农村信用社消化历年亏损挂账 788 亿元，长期存在的系统性、区域性支付风险得到了有效得控制。农信社资产质量明显改善，法人治理结构和内控制度逐渐完善，经营效益得到好转，改革试点工作取得初步成效。到 2010 年末，全国农村信用社各项存款、贷款余额分别为 8.8 万亿元、5.9 万亿元，与 2002 年相比，分别
12、增长 3.4 倍、3.2 倍农村信用合作社在改革中取得了一些成果，但是也更凸显了一些内在深层次问题，而且限制了农村信用社进一步深化改革。通过考察农村信用社发展历史和改革现状，发现农信社现存主要问题有，权责不明确，责大于权；贷款风险大，贷款对象多为农户农村及小企业，风险大，素质低；财务管理权力分散；产品严重缺乏创新，难以形成有效竞争力。2.2 我国农村信用社存在的主要问题2.2.1 省社联管理体制地位地位尴尬省联社政企不分，产权与控制权相冲突。自从省联社建立以来，它的法律地位就不清晰。一方面，省联社是由各地县级农村信用社通过入股组成的，也就是说省联社的股东是县级农村信用社，有法人资格；但另一方面
13、，地方政府从国家手里接过了农村信用社的行政管理权，所以也可以将它看做一个行政主体，结果是省联社身兼两职。但是，省联社又不属于政府机关的编制，又不属于金融企业，也就是说既不是政府机关，也不是金融企业，是一个有着多重身份的组织机构。再者，所有权是从下而上的，县级社拥有所有权而且是法人，通过入股形成省联社；但管理上是从上而下的，省联社管理县级社。从以上的论述可以看出，控制权与所有权的方向是相反的，与一般问题思路不同。县级联社的成立也是这样，方向上有一个不一致性。2.2.2 三种改革模式增加了改革的成本52003 年的农村信用社改革，全国各地按照国务院改革方案的指导采取“省联社、股份制、股份合作制三种
14、改革模式” 。原本这三种改革模式是针对不同条件，不同地区，因地制宜的选择适合自己的改革模式，然而在一定程度上这三种制度设计实际加大了改革的成本，例如 2008 年前，全国除江苏成立的 9 家农村商业银行外，大部分地区均采取了股份合作制模式。但近两年随着优惠政策的到期，不少农村合作银行又重新改制成了了农村商业银行，人为地增加了改革的成本。2.2.3 偏离“三农”的步伐越快农村信用社是否扎根农村、服务“三农” ，根本原因不在于何种产权模式、不在于层级高低，而是取决于市场优势和政策导向，取决于有没有其生存的土壤和发展环境，取决于农村市场资金安全是否有保障、是否有收益。实际上，法人层级越高，越讲政治，
15、越能处理好企业效益最大化与履行社会责任之间的关系，越能保证农村信用社“三农”服务方向。同时， “三农”是农村信用社赖以生存的基础，农村信用社靠“三农”生存，靠“三农”发展是基本的现实。就农村信用社目前的经营管理水平、人员素质而言，放弃自身优势“弃乡进城” ，与业务品种齐全、从业经验丰富的商业银行博弈，无疑是选择“自杀” 。2.2.4 历史包袱依然沉重历史包袱依然沉重，潜在的风险依然存在，农村信用合作社沉重的历史包袱有三个主要来源：不合理制度造成的资产质量问题，制度转换过程中产生的新呆账，宏观经济波动和政策性因素导致的资产问题。虽然此次改革一定程度上解决了历史包袱，但由于农村信用合作社历史包袱的
16、形成日积月累，有的已积重难返，加之农村信用社面对的是高风险、低利润的弱质产业，服务对象分散、抗风险能力弱，不断造成新的信贷资金沉淀。因而不良贷款占的比例仍然较高，经营风险很大。63 解决我国农村信用社存在问题的几点建议现有农村金融机构必将进行新的改革。随着金融市场化程度提高，我国已加入 WTO，农村信用社现有部门和机构面临适应新形势，实施新改革的问题。当前为广大农民提供金融服务的农村信用社改革的方向是建立和完善合作金融体系，现代农村信用合作社是一个多层次联合群体，增强市场竞争能力，为广大农民群众提供更有效的服务。目前农村信用社改革已势在必行。3.1 深化对农村信用社管理体制改革的认识农业是国民
17、经济的基础，农业和农村经济的发展对整个国民经济的发展具有十分重要的作用。深化农村信用社管理体制改革，建立新型的农村信用社管理体制，既是一项金融行业的开拓性事业，又是一项事关农业和农村经济发展的全局性事业，直接关系到我国农业的发展、农民的富裕和农村的繁荣，关系到我国农业和农村经济发展目标的实现。当前，农村信用社具有其他任何金融机构不可替代性，特别是在农村合作基金会被撤销后，农村信用社已成为农村金融的主力军，在支持农村经济发展中担负着重要的作用，在整个金融体系中占据十分重要的地位。支持农村信用社发展就是支持农村经济发展，农村信用社体系一旦出了问题，将对农村经济乃至整个国民经济造成巨大影响。3.2
18、正确认识人民银行金融监管的农村信用社行业管理关系与行业脱钩以来，各级人民银行为加强对农村信用社金融监管，在监管机构设置、人员配备以及监管规章制度建设等方面做了大量卓越有成效的工作，取得了显著的成绩，但金融监管毕竟代替不了行业管理。因此，当务之急必须尽快建立农村信用社行业管理组织，使农村信用社行业管理与金融监管分开，这不仅有利于各级人民银行专门履行中央银行职责，加强金融监管而且有利于加强农村信用社的内部建设，强化农村信用社的行业管理。3.3 坚持合作制方向是农村信用社持续健康发展的必由之路农村信用社的生命力在于扎根农村，服务于“三农” ，离开农村，离开“支农” ，农村信用社就成为无源之水，无本之
19、木。正是因为农村信用社是服务农村社区、经营规模相当小的法人机构，所以它的产权形式、管理模式与其他金融机构不同，实行社员入股、民主管理、主要为社员服务的合作制管理体制。实践证明，农村信用社金融风险绝大部分是由于违背合作制原则发放大额非农贷7款，投资房地产、证券造成的，凡是坚持发放小额贷款，坚持服务“三农”的农村信用社，其经营状况一般都比较好。由于我国农村信用社在长期发展过程中，信用合作的基础较薄弱，历史包袱沉重，管理体制不健全，影响了农村信用社合作制规范工作，但不能因此否定合作制，应当因势利导，逐步解决农村信用社本身存在的各种历史遗留问题，采取有别于商业银行的扶持政策，积极推进农村信用社改革与发
20、展。3.4 对农村信用社实施有别于商业银行的扶持政策农村信用社是农民社员在互助合作基础上建立的合作金融组织，农民社员入股不是以盈利为主要目的，而是要求得到低成本、最佳服务。因此，对农村信用社管理不能等同于商业银行，要采取积极的扶持政策，一是免征或降低各种税赋；二是降低法定存款准备金，避免利率倒挂造成亏损；三是提高存贷利率浮动幅度，并实行按存款交易额返还利润；四是允许适当扩大经营范围，允许农村信用社为社员开办代理保险、代理理财、代收代付业务等，为社员提供更优质服务；五是改善基层农村信用社外部经营环境，撤销或缩小其他金融机构（包括邮政储蓄）在乡及以下设立的机构；六是各级人民银行要为农村信用社提供现
21、金发行、结算等方面服务。3.5 尽快结束省社联的尴尬历史使命随着农村信用社改革进程的不断深化，省社联行业的管理体制的弊端也日渐显现，与深化农村信用社产权制度改革，建立现代金融企业制度有着不可调和的矛盾，建议根据改革进程逐步撤销全国各省社联，尽快结束其尴尬的历史使命，完成省联社的股份制改造，就能成为真正的市场主体。股份制是企业改制的方向，但股份制并不是包治百病的灵丹妙药。从理论上讲，股份制改造解决了出资人到位、明晰产权、完善治理结构等问题。3.6 实现统一的法人不在进行多种改革模式的同时进行一是新设合并方式，将市内或者省内参与合并的机构成立一家单一法人的农村商业银行，原参与合并的农村信用社，农村合作银行和农村商业银行法人资格取消，债权债务由新银行继承，实现统一的管理；二是吸收合并方式，以一家规模较大，综合实力较强的农村信用社，农村合作银行或者农村商业银行，吸收市内其他的农村合作银行，农村信用社，成立单一法人地方农村商业银行。
