第2章现金管理实务2.1 现金与现金管理的概述 2.1.1 现金的概念 现金又称库存现金，是指由出纳员保管存放在企业保险柜的用于日常零星开支的库存现款。2 学习交流PPT2.1.2现金管理规定 1 、现金管理制度 （1 ）现金使用范围 1 ）收入范围 交回借支差旅费余额、归还备用金等个人的款项 对个人或不能转账的单位的销售收入 不足结算起点的小额收款。出纳一般哪些情况收到现金？3 学习交流PPT 2 ）支付范围职工工资、工资性津贴个人劳务报酬根据规定颁发给个人的科技、文体等各种奖金各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出向个人购买农副产品和其他物资的价款同银行确定需要付现的其他支出现金的支付范围现金结算的起点规定是1000 元可超1000 元4 学习交流PPT（2）库存现金限额管理1、开户行据实际需要，核定35天零星开支2、边远地区和交通不便地区 可以多于5天，不超过15天。超过部分必须及时送入银行，不足可以提现补足。5 学习交流PPT讨论1： 某日，出纳员余丽临近下班前，收到销售部交来现金5000元。正巧余丽急着下班办事，就将50
