第九章短期资产管理2020/7/14本章内容?营运资本管理?短期资产管理?现金管理?短期金融资产管理?应收账款管理?存货规划及控制第一节 营运资本管理?营运资本的概念?营运资本的特点?营运资本管理的原则一、营运资本的概念广义：短期资产狭义：短期资产减去短期负债的差额营运资本管理主要解决两个问题?如何确定短期资产的最佳持有量?如何筹措短期资金二、营运资本的特点? ? ? ?周转具有短期性变实现物性形态具有易数量具有波动性动实性物形态具有变样 来性 源具有灵活多三、营运资本管理的原则?认真分析生产经营状况、合理确定营运资本的需要数量?在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金?加速营运资本的周转，提高资金的利用效率?合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力第二节短 期 资 产 又称 作 流 动 资产 ， 是 指 可以在1年以内或超过1年的一 个 营 业 周期 内 变 现 或运用的资 产。短期资产管理?短期资产的特征与分类?短期资产的持有政策?短期资产政策对公司风险和收益的影响一、短期资产的特征与分类短期资产是指企业可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的
