县审计局权力“风险点”一览表序号权力类别权力名称环 节风险点风险层面风险等级 防范措施1监督检查 各业务科室开展审前调查，编制审计实施方案，下达审计通知书审计实施方案编制、调整不当，造成重大违规问题应当查出而未能查出各业务科室（审计组成员、组长）三级1、审计实施方案经股长审核，报分管局长批准。重要审计项目的实施方案，由审计业务会议审定2、在确定审计组组长、审计组成员及其分工时，应当考虑其专业胜任能力和职业道德水平3、在审计实施方案中，明确廉政工作由审计组组长负责，同时审计组指定一名兼职廉政监督员4、审计人员在下达审计通知书时，将廉政反馈卡一并送达被审计单位取得审计证据，编制审计工作底稿收集的审计证据失实，或者对重要的审计事项未收集审计证据，或者审计证据不足以支持审计结论，隐瞒查出的问题等各业务科室（审计组成员、组长）一级1、审计人员应当有针对性地收集与审计事项相关的审计证据，审计证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性2、实行审计进点见面会制度3、
