1、 财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。适用范围：公司 OA 系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。三.内容（一）财务审批流程：（二）审批顺序遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票
2、据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购 置 、 礼 品 采 购 、 举 办 会 议 、 日 常 维 修 、 水电 费 支 付 等 ， 人 力 资 源 部 负 责 人 员 薪 酬 及 福 利 的 发 放 等 ， 财 务 部 门 负 责 所 有 费 用 的 审 核支 付 ， 资 金 部 门 负 责 货 款 等 大 金 额 资 金 统 筹 支 付 及 筹 融 资 管 理 ， 采 购 部 门 及 营 销 部 门负 责 货 款 支 付 及
3、收 取 流 程 。B、 经 办 部 门 负 责 人 对 其 部 门 内 发 生 的 所 有 业 务 负 复 核 责 任 ， 财 务 部 门 对 所 有 经 济 业务 负 审 核 责 任 。C、 因 子 公 司 由 行 政 专 员 或 内 勤 负 责 公 司 内 务 ， 故 由 子 公 司 财 务 主 管 先 行 把 控 各 项行 政 费 用 审 核 职 责 。D、 礼 品 及 其 他 业 务 招 待 费 发生前必须事先填写礼品及招待申请单 ，申请及报销流程均按审批权限流程表 ， 支 付 时 此 表 交 财 务 方 可 办 理 。（3）审批权限：发起人提出所属部门负责人审核所属或相关中心总经理审
4、批集团公司： 财务经理审核各分子公司：财务主管审核货款： 资金部领导审核财务中心总经理审批总裁审批出纳付款或入账Comment U1: 个人预借款审批权限调整A、 公 司 所 有 员 工 薪 酬 及 福 利 发 放 统 一 需 要 总 裁 审 批 。B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。（ 四 ） 各 经 济 业 务 类 型 的 审 批 权 限（1） 现金借支员 工 因 如 下 原 因 需 申 请 现 金 借 支 的 ， 按 规 定 办 理 借 款 手 续 ：1、 因 公 出 差 需 要 借 支 差 旅 费
5、；2、 零 星 采 购 所 需 款 项 ；3、 经 财 务 部 门 审 核 的 备 用 金 ；4、 因 业 务 需 要 必 须 预 支 的 现 金 款 项 。审 批 权 限 ：1、 中 心 总 经 理 ： 5000元 （ 含 ） 以 下 （ 部 门 负 责 人 在 中 心 总 经 理 之 前 进 行 审 核 确 认 ） ；2、 总 裁 ： 5000元 以 上 （ 部 门 负 责 人 及 中 心 总 经 理 按 先 后 顺 序 分 别 在 总 裁 之 前 进 行 审 核确 认 ） 。职工借款管理规定：1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根
6、据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。2、借款金额在 5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。3、员 工 试 用 期 期 间 不 得 支 取 借 款 ， 如 工 作 期 间 确 需 发 生 费 用 ， 可 经 部 门 领 导 同 意 后由 该 员 工 先 行 垫 付 后 进 行 报 销 ， 具 体 报 销 标 准 参 见 公 司 相 关 制 度 规 定 。4、离 职 人 员 备 用 金 管 理 ,自 员 工 提 出 离 职 申 请 之 日 起 ， 该 员 工 不 得 申 领 备 用 金 。 员工 在 递 交 人 力 资 源 部 离 职 申 请
7、 后 ， 由 人 力 资 源 部 通 知 财 务 部 门 进 行 备 用 金 及 其 他 财 务 事项 的 清 算 ， 在 财 务 未 结 算 完 毕 前 暂 停 发 放 该 员 工 个 人 收 入 。（2）固定资产申购（ 含 集 团 公 司 及 各 分 子 公 司 ）申 请 采 购 固 定 资 产 需 填 写 固 定 资 产 购 置 表 ， 必须附相关设备的寻价情况， 不少于2家供应商的报价。其 审 批 流 程 如 下 ：集 团 公 司 ： 部 门 提 出 申 请 所在中心总经理审批行政中心总经理审核财务经理审核总裁审批分 （ 子 ） 公 司 ： 经 分 （ 子 ） 公 司 总 经 理 、
8、财 务 经 理 审 核 行 政 中 心 总 经 理 审 核 集 团 财 务 经 理 审 核 总 裁 审 批（3）礼品采购申请（ 含 集 团 公 司 及 各 分 子 公 司 ）礼品采购前必须事先填写礼品及招待申请单 ，除填写客户基本信息外，需注明预送物品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集 团 公 司 ： 部 门 提 出 申 请 所在中心总经理审批行政中心总经理审核财务经理审核总裁审批分（子）公司：经分 （ 子 ） 公 司 总 经 理 、 财 务 经 理 审 核 营 销 中 心 总 经 理 审 批 行政 中 心 总 经 理 审 核 集 团 财 务
9、 经 理 审 核 总 裁 审 批（4）除 礼 品 外 其 他 业 务 招 待 费 支 付 申 请 （ 含 集 团 公 司 及 各 分 子 公 司 ）发生前必须事先填写礼品及招待申请单 ，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集 团 公 司 ： 部 门 提 出 申 请 所在中心总经理审批财务经理审核总裁审批分（子）公司：经分 （ 子 ） 公 司 总 经 理 、 财 务 经 理 审 核 营 销 中 心 总 经 理 审 批 集团 财 务 经 理 审 核 总 裁 审 批（ 5） 货 款 支 付 申 请 （ 含 集 团 公
10、 司 及 各 分 子 公 司 ）经部门经理、分 （ 子 ） 公 司 总 经 理 、 财 务 经 理 审 核 营 销 中 心 /采 购 中 心 总 经 理 审批 集 团 财 务 部 审 核 总 裁 审 批 。 -资 金 部 审 核（ 6） 差 旅 费 报 销 （ 含 油 费 ）按 财 务 差 旅 费 报 销 制 度 规 定 标 准 执 行 ， 油 费 报 销 按 行 政 车 辆 使 用 管 理 办 法 规 定 标 准 执 行 ， 集 团 公 司 由 车 队 主 管 审 核 ， 子 公 司 由 行 政 专 员 或 内 勤 审 核 。四. 管理规定1.各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者
11、，财务有权拒付资金。2.部门经理及以上级别者应合理使用各自权限，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职权。3.还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。4.如 遇 特 殊 情 形 ， 公 司 将 根 据 实 际 情 况 进 行 特 殊 处 理 。5.公司员工应严格按照制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应处罚，情节严重者并将给予通报批评，对严重违纪者将解除劳动关系。五. 附则1. 本制度最终解释权归集团财务管理中心所有，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。2. 本制度自发文之日起开始试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA对应流程做出相关调整。试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出现的问题，及时进行修正，确保本制度的完整性和有效性。中交物产集团有限公司 二 O 一二年十一月十五日
