1、1毕业论文（设计）开题报告工商管理工商银行杭州分行基于平衡计分卡的绩效考评方案设计一、立论依据1研究意义、预期目标加入WTO后，我国金融业开放的步伐不断加快，外资银行的业务领域也不断扩大，银行的经营环境发生了前所未有的变化，外资银行的进入及其业务领域在国内的扩展,给我国银行业带来了很大的冲击，市场竞争力不断加强。这就要求我国的商业银行有一个强大的绩效管理能力。然而我国银行目前的绩效管理还存在着很大问题。现有国内商业银行的考核体系大多只是对各部门或分支机构任务完成情况及岗位责任执行情况的考核，还属于传统的事后考核体系，而较少将对银行长远竞争力有影响的因素引入到绩效考核体系中，也就是说企业的绩效考
2、核很少与企业的战略挂钩。而平衡计分卡的作用就是能将企业的绩效管理与战略目标相结合。在对银行财务绩效基础上增加从企业的非财务角度考核银行绩效。这种方法可以使我们将工商银行长期目标和短期目标、财务目标和非财务目标、滞后目标与领先目标等诸方面结合起来考虑，用平衡上述各目标之间关系的思维来衡量工商银行的绩效。从短期来看，在工商杭州分行实施平衡计分卡将大幅提升该行的组织效能从中期来看，可以有效提升该行的组织核心竞争力从长期来看，可以帮助其加快成功实施既定经营战略。本文在原有的平衡计分卡的四个指标的基础上提出了自己的创新，即在财务指标、顾客指标、内部业务流程指标、学习与成长指标的基础上提出了一个员工素质指
3、标，这就将平衡计分卡与企业文化相融合，从根本上解决了企业战略实施难的问题。本文的预期目标是让平衡计分卡在银行的绩效管理中能有效的落实，能给绩效带来有效的评估和反馈。总之，本文对企业绩效管理的改进方面有重大的参考意义。2国内外研究现状赵国杰（2008）针对目前国内商业银行存在的弊端，通过在财务、客户、内部业务和学习成长等四个方面构建以战略和远景为中心的绩效评价指标体系，进一步阐明该指标体系的因果关系，并结合我国商业银行现状及行业特点试建了绩效评价体系。吴晓灵（2007）在中国银行家论坛上指出，以往我们比较重视财务会计2工作，已经基本实现和国际会计的接轨，但对管理会计的研究略显不足，管理会计在商业
4、银行经营管理中的重要性尚未得到充分认识，她提出构建商业银行价值创造型管理会计体系，并提出银行要着手建立以价值创造为依据的内部资源配置机制，引导内部资源向价值创造能力强的区域和产品倾斜。孙德轩（2010）认为绩效评价理念在很大程度上决定一个银行的经营理念、管理模式和发展道路。我国商业银行只有转变和创新绩效评价理念，才能真正体现现代商业银行的经营方向和管理要求，强调商业银行绩效评价要坚持效益性、激励性、连续性的原则。郁国培（2011）指出商业银行需要由原有的粗放式的经营模式向重视平衡风险与利润、重视质量效益的集约型模式转变，构建以价值创造为导向的商业银行绩效评价体系，实现价值最大化已成为多数商业银
5、行的共识，从衡量价值创造的最重要的指标一经济增加值应用中主要要解决的责任中心、内部转移价格的确定、成本分摊制度及建立强大的管理信息系统着手，探讨了如何在我国商业银行建立价值创造导向型的绩效评价体系。张仿龙（2007）以骆驼评价法为基础，借鉴平衡计分卡在我国商业银行财务诊断中的运用。秦宛顺、欧阳俊（2007）用MP和ES假说进行检验的结果表明，我国商业银行绩效水平主要取决十银行效率，市场结构与银行绩效水平并无显著的统计关系银行市场份额与规模效率显著负相关。谢赤、钟赞（2009）运用炳权法对财务指标主观性赋权的客观改进。通过将炳权系数法对12家非国有独资银行的经营绩效进行综合评价，并通过实证研究得
6、出具有较强说服力的结论。玛丽霞（2008）认为平衡计分卡建立了以因果关系为纽带的战略实施系统，实现效评价与财务目标的结合，有利于跨越制定战略与实施战略之间的横沟。平衡计分卡为企业进行的综合的绩效评价提供了一个分析问题和解决问题的基本框架。对特定企业来说，必须针对不同行业、不同企业、甚至同一企业的不同时期进行衡计分卡扩展了系统动态学的应用范围，使平衡计分卡的设计更趋合理和符合企业的实际情况，真正地成为企业战略管理的有效工具。马娜（2010）指出平衡计分卡对我国的许多企业来说还很陌生，平衡计分卡在我国的发展历史还很短暂，也正是由于这一点，对于那些拟采取平衡计分卡这种业绩衡量模式的企业更应引起注意，
7、应该努力创造各种条件和应用环境，使之在企业的发展中真正发挥作用，并深信平衡计分卡在我国有着广阔的应用空间和巨大的发展潜力。3陈英（2010）认为任何一个管理理念的产生都有其特定的条件，不同的制度土壤孕育不同的管理工具。诞生十美国的平衡计分卡在我国企业实施并未收到预想的效果，反而引起了一系列的非议。她认为平衡计分卡运用的失败是使用者没有完全认识平衡计分卡的真谛及运用不当造成的。DEEM,JACKIEW（2008）POINTSTHATTHESUCCESSFULIMPLEMENTATIONOFBSCDEPENDSUPONTHEORGANIZATIONSAWARENESS他认为平衡计分卡的执行还要与企
8、业文化相融合。KELVINCROSS和RICHARDLYNCH（2009）提出了一个把企业总体战略与财务和非财务信息相结合起来的业绩评价系统。LAURIEBASSI和DANIELMCMURRERC2008指出在知识经济时代，最核心的是人力资本的竞争。在评价了当前较为流行的考评方法包括平衡计分卡之后，作者试图面对新的知识经济时代提出一个人力资本考核的框架。小结企业要创建以创造价值为导向的绩效管理体系，就必须在原有的绩效管理体系上创新。而平衡计分卡就能为企业的绩效管理带来创新价值，她不仅沿用了原来绩效管理的中心财务指标，也加入了一些新的指标如顾客指标、内部业务流程指标、学习与成长指标。这些指标能有
9、效的将企业的战略计划实施。解决了以往企业战略计划难以实施的问题。同时平衡计分卡绩效指标的制定是以企业的实际情况为出发点的，避免了以往绩效考核方案套用的弊端，能有效的为企业创造价值。平衡计分卡还与企业文化融合，这样让员工理解平衡计分卡的真实含义，而非等同于一般的绩效考核。3参考文献1李新花平衡计分卡在商业银行绩效评价中的运用研究D南京南京大学,20092宋典平衡计分卡执行企业战略有效性问题D南京长业大学,20083孟森基于SWOT分析的中国大型商业银行的战略选择J新金融,2007（06）4毛国英基于平衡计分卡的招商银行战略管理的研究D天津天津大学管理学院,20095程洁平衡计分卡在我国商业银行绩
10、效管理中的应用研究D山西山西财经大学,20106李学梅平衡计分卡在我国商业银行绩效管理中的应用D北京北京交通大学,20117孙德轩平衡计分卡及在商业银行的应用J商场现代化,2008（08）8谢艳红基于平衡计分卡的绩效考核的战略性实施J沿海企业与科技,2008（01）9DEEM,JACKIEW1THERELATIONSHIPOFORGANIZATIONALCULTURETOBALANCEDSCORECARDEFFECTIVENESSJSAMADVANCEDMANAGEMENTJOURNAL07497075AUTUMN2010,VOL75ISSUE44,P3139,9P007,200810李文宇商
11、业银行的绩效考核J辽宁经济,2009（05）11何建宏,徐万杰,陈一军关于我国商业银行引入平衡计分卡管理方法的探讨J广西金融研究,2009（06）12杨臻黛,金紫江平衡计分卡在我国商业银行成功应用的若干要件J新金融,2009（06）13王鹏飞平衡计分卡在国内商业银行战略管理中的应用J中国城市金融,2008（05）14陈超平衡计分卡从绩效评估向战略管理演变J航天工业管理,2009（05）15张爱云平衡计分卡BSC在商业银行绩效考核中的应用J新疆金融,20090416李鹏,郑立群,屠扬平衡计分卡在商业银行业务流程再造方面的应用研究J江西农业大学学报社会科学版,20060317李勇强，陈艳如何走出平
12、衡计分卡的误区J山东电力高等专科学校学报,20090218EVAIMPLEMENTATION,MARKETOVERREACTION,ANDTHETHEORYOFLOWHANGINGFRUITIRVINEUNIVERSITYOFCALIFORNIA,JUNE15，201019毛小芳,杨剑飞基于平衡计分卡的企业绩效考核技术解析J合肥学院学报社会科学版,20100220保罗文尼平衡计分卡实用指南M海南海南出版社,201021方振邦战略绩效管理M中国人民大学出版社，201122陈学法，王铮现代企业理论与实践M西南财经大学出版社，201123王忠诚中国企业实施平衡计分卡当中的问题与对策J中国海洋大学MB
13、A中心，201109二、研究方案1主要研究内容（或预期章节安排）1绪论11研究背景12国内外研究情况121商业银行绩效管理的研究122平衡计分卡的应用研究13研究思路和框架结构14研究方法和创新之处141平衡计分卡与企业文化的融合52相关理论21绩效管理理论22平衡计分卡理论221平衡计分卡的概念222平衡计分卡的四维度23企业文化概念3工商银行杭州分行绩效评价现状分析31工商银行杭州分行概况32工商银行杭州分行组织结构33工商银行杭州分行现行绩效考核的完整内容34工商银行杭州分行现行绩效考核存在的问题35工商银行杭州分行运用平衡计分卡的目的36本章小结4工商银行杭州分行基于平衡计分卡的绩效考
14、核方案的设计41平衡计分卡的设计原则42平衡计分卡的指标设计43基于平衡计分卡绩效评价指标的权重设计45各个层面平衡计分卡的设计5平衡计分卡的绩效考评方案的实施51平衡计分卡与企业文化的结合52平衡计分卡在实施时应该注意的问题2实施方案和进度计划6进度计划第6学期第1920周至第7学期第12周在指导教师的指导下，广泛搜集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。第7学期第37周在导师的指导下以及自主努力下，初步完成外文翻译、文献综述和开题报告撰写。第7学期第811周按照商学院毕业论文工作手册中的写作规范和指导老师的要求，收集资料，开展调查研究，进行论文写作，完成毕业论文初稿。第7学期第1216周按照指导老师意见对毕业论文进行修改和完善。第7学期第1718周进一步修改毕业论文。毕业论文定稿、上交。第7学期第1819周参加毕业论文答辩。
