1、财务部绩效考核管理办法文件名称 财务部绩效考核管理办法 文件编号权责部门 财务部、人事部、总裁办 机密等级 拟 订 财务部 拟定日期 版 次 第一版 页 码 共 5页CEO 审核 执行日期 分 发 财务部为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下1. 月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的 0.1%； 2. 月度奖金=月度主营收入 *0.1%*考
2、核分数；3. 考核分数由 CEO 按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定） ；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣 5 分） 。 （2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5 分） 。 （3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣 5 分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理
3、、完整、准确（出现差错一次扣 5 分） 。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的需要（出现差错一次扣 5 分） 。 5、 财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的 100%至 80%，按年度收入的 1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成 80%以下，按年度收入 0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理 15%、运营部经理 17%、营销部经理 18%、人事部经理 10%、行政部经理 10%。（1） 依据公司要
4、求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣 1 分，严重差错扣 5 分） 。（2） 完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣 1 分，严重差错扣 5 分） 。 （3） 配合 CEO 对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加 5-10 分） 。 （4） 公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣 5 分，超计划完成可以加 5 分） 。 （5） 财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过 10%扣 2 分，特殊情况除外）
5、 。 （6） 负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣 5分） 。 （7） 负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣 5 分） 。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的 0.2%，考核满分为 100 分，由财务经理每月考核一次，考核结果 90 分为优秀，80 分为良好，60 分为合格，60 分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为 60 分以下，将调低岗位系数。 （月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评
6、分）1、 收入、税务会计：（1） 收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分、严重差错一次扣 10 分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣 5 分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣 5 分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣 5 分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣 5 分）（2） 月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前 2 天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣 10 分）（3） 发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣 5
7、分，严重差错一次扣 10 分）。（4） 凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）。2、成本、费用会计：(1) 采购付款的审核（不含眼镜）: 采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）, 采购合同的管理（保管、建立台帐）。(2) 成本核算: 月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣 5 分）。(3) 存货的管理: 手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）。 (4) 固定资产的管理: 固定资产的管理及时、准确、完整（出现差错一次扣 5 分）。(5) 日常费用的核算: 日常费用的会计核算（出现差错一次
8、扣 5 分），配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例（制定实施一项制度加 10 分）。(6) 期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣 5 分）。3、 配镜会计：（1） 眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错一次扣5 分）。（2） 眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣 5 分）。（3） 眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣 5 分）。（4） 眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣 5 分）（5） 月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣 5 分）。（6） 期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣 10 分）。（7） 建立和完善与眼镜
9、业务相关的财务制度和条例（出现差错一次扣5 分）。（8） 公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错一次扣 10 分）。4、 医保会计：（1） 公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣 5 分） 。 （2） 医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣 5 分） 。（3） 医保数据的监管（出现差错一次扣 5 分） 。（4） 医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训（定期组织，少一次扣 5 分） 。（5） 市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣 5分） 。 （6） 住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣 5 分） 。（7） 配合收入会计
10、做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出现差错一次扣 5 分） 。（8） 结算组的管理（出现纠纷，有责任扣 5 分） 。5、 出纳：（1） 公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣 5 分、严重差错一次扣 10 分） 。（2） 每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣 5 分）。（3） 监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查发现差错一次扣 5 分，如发现差错不上报一次扣 10 分） 。（4） 负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一次扣 5 分） 。（5） 收入日报表的核对（出现一次差错扣 5 分、严重差错一次扣 10分） 。（6） 日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发票审核等） 。 备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调整，所有岗位迟到一次扣 5 分。
