1、1财务审批流程图第一部分（一） 借款审批流程（1）一千元以内借款人 请示 审核 签字 付款（2）一千元以上借款人 同意 审核 复核 签字 付款注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。（二）支付预付帐款审批流程经办 请示 审核 复核 审批 签字签字 付款（三）支付应付帐款审批流程经办 请示 请示 审核 复核 审批 签字签字 付款出差申请单 借款单 总经理 财务经理 财务总监 出纳借款单 总经理 出纳出差申请单 董事长合同及用款审请单 用款申请单及相关合同协议结算凭据具体经办人 会计 财务总监 总经理董事长 出纳董事长董事长 会计董事长 出纳采购负责人或其他人财务总监财务经理财务
2、经理 财务总监财务经理 总经理2注：五千元以下不需董事长签字（四）支付退货款审批流程依据 通知 结算 签字 复核 审批签字 签字 付款注：五千元以下不需董事长签字第二部分 费用（一）差旅费报销流程依据 复核签字 审核签字 付款（二）支付车辆维修费报销流程审核 签字 付款 注：除 1000 元以下董事长不签字外，其他流程不变。对帐单 收款收据 业务部 会计 业务部经理 财务经理 财务总监总经理 董事长 出纳报销人 出差申请表差旅费报销单领 导 批 文 部门经理会计财务经理财务总监总经理董 事 长出纳维修明细 送修经办人车队队长行政总监财务经理财务总监总经理董 事 长出纳3（三）业务费报销流程（1
3、）一千元以下请示 依据 填写 签字 复查 付款（2）一千元以上请示 请示 依据 审核 签字 付款（3）特殊情况请示 依据 填写 签字 审核 付款 部门经理 总经理 发票 费用报销单部门经理会计总经理财务负责人出纳总经理 总经理 董事长发 票费用报销单会计财务经理 董 事 长总 经 理财务总监人总经理 董事长 发票 费用报销单董事长总经理财务总监 出纳出纳4（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程（1）依据 审核 复核 审批 付款（2）依据 复核 审核 付款设备大修审批大修计划单材 料 发 票工 时 发 票用款申请单修理经办人材料购进管理员回 收设备所属部门财务经理财务总监总经理董 事 长出纳工程项目专业预算合同施工合同实 际 数正式发票项目施工员项目负责人会计财 务 经 理审监负责人财务总监总经理董 事 长出纳采购负责人5第三部分 实物（1）依据 签字 签字 付款 （2）依据 签字 签字 入账购进验收入库单发 票计划审批单供应负责人会计财务经理财务总监总经理董 事 长出纳领出 领 料 单 经 办 人 财务经理 会计
