利率风险来源、持续期缺口管理模型及应用举例第一部分 利率风险来源一、什么是利率风险利率风险，是指利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生偏离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。二、利率风险对银行的影响利率波动会导致银行资产与负债的收益与成本以及市场价值发生不利于银行的变化，从而为银行利润增长带来不确定性。银行资产负债的非对称性通常会使银行遭受资金缺口，在总量上，资产负债总量之间没有保持合理的比例关系，出现存差或借差缺口过大，大量资金沉淀在银行，承受利率变动的风险。在期限结构上，资产负债结构比例失调，如短期负债支持长期贷款，当利率上升时，负债成本加重，资产收益下降。2022/10/30三、利率风险来源1缺口风险 2重新定价风险3基准风险 4期权性风险2022/10/30第二部分 持续期缺口管理模型及应用举例资产管理理论负债管理理论一、商业银行资产负债管理理论与发展资产负债综合管理理论资产负债外管理理论20 世纪60 年代前20 世纪60-80 年代20世纪80年代后商业贷款理论资产转移理论预期收入理论等存款理论购买理论
