1、关于加强逢运广告公司各分店财务收支管理工作程序一、 目的本程序规范了门店财务收入、支出的工作程序，以进一步加强对资金的管理，使各相关人员知所遵循，制定本流程。二、 范围本程序适用于逢运广告公司所有门店财务收支活动。三、 职责3.1 收银员负责将营业收入交存银行，并制定销售日报表，并将当天收支与记帐人员进行核对，做到帐实相符，并将银行回单和销售日报表定期交公司财务人员，以便查帐。3.2 负责记帐人员由公司负责人和门店负责人指定，记帐人员必须将当天收支金额登记入帐，并结出当日余额与收银员进行核对，做到帐实相符。3.3 门店负责人负责店铺费用支出、店铺货款支付、低值易耗品支出的申请，并写付款申请单。
2、四、工作程序4.1 原则4.1.1 门店实行资金“收支两条线”原则。4.1.2 门店实行钱帐分离管理。即门店收银员对资金收支金额准确性负责，门店负责人对资金收支合理性负责。4.1.3 门店 收支计划管理。门店负责人须按公司制定的经营收入、费用计划进行管理，并接受公司的监督。4.1.4 门店设立专用收支帐户，门店全部收入须当日存入店内唯一收入账户中；支出由公司根据门店内用款支出计划，分期将款项划入门店内唯一的支出账户。店内收入不得坐支，当日收入足额存入银行。4.2 店内收入操作程序4.2.1 收银员每天下午四点半前必须结清帐，并与记帐人员核实无误后存入公司指定收入帐户，并制当日收款汇总表，由收银
3、员和记帐员签字确认后定期交人公司财务人员。4.2.2 收银员根据提供的销售日报，和记帐人员的当日余额确定长短款，由门店负责人签字确认，并由收银员将长款上交公司财务，填写长款交款单，长款一律存入公司指定收入帐户，长款交款单和销售日报表一并交财务人员以便记帐；短款由责任人补齐。4.2.3 公司指定收入帐户存款金额达到万元（含万元），收银员负责填写汇款单，经由门店负责人批准后汇入公司指定帐户，同时将汇款单传真至公司财务部，以备稽核。4.2.4 门店开户银行由公司负责人负责开户，并将本店查询收入帐户余额方法报财务部存档。4.3 店内支出操作规程4.3.1 用款申请和审批各门店根据实际用款需要并考虑预算
4、情况，填制“月度用款计划表”，每月 日前上报公司财务部，经公司负责人审核同意后，财务人员按计划分期划入店内支出帐户。4.3.2 费用支出店内费用由收银员负责填写费用支出单，单笔金额在 元以下，由门店负责人签字即可支出付款，单笔金额在 元以上，必须经公司负责人同意后方可付款，并及时让公司负责人签字，无签字者所造成的一切损失由责任人负责。4.3.3 货款的支付经公司负责人审核批谁后在店内支付的货款，店内收银员依据相关合同核对结算金额，由店内负责人签署意见，报公司财务部经由公司负责人批谁后，由公司财务部将款项划入店内支出帐户，并以书面形式通知门店收银员，经店内负责人签字后，予以支付。4.3.4 购买
5、固定资产、低值易耗品的支出店内应依据经公司负责人批谁的年度购置预算，办理固定资产申购手续，财务部依据批谁的申购计划，办理支手续。4.3.5 店内支出帐户由公司负责人负责开户，并将本店查询支出帐户余额方法报财务部存档。五、附表付款申请单 年 月 日 收款单位 支付金额 佰 拾 万 千 佰 元 角 分 ￥：付款方式 开户银行 账号 付款事由 用款部门 公司负责人审批 门店负责人 经办人 出纳费用支出单 年 月 日金额 经手人用途 门店负责人备注现金长款交款单 年 月 日长款金额 佰 拾 万 千 佰 元 角 分 ￥：交款方式 现金 银行存款 存款帐号门店负责人： 经办人： 接交人：划帐书面告知单 年 月 日收款门店收款金额 佰 拾 万 千 佰 元 角 分 ￥：用途粘贴单处：经办人： 接收人：门店销售日报表 年 月 日客户名称 项目内容 数量 单价 金额 备注合计制表人： 记帐人：年 月份月度用款计划表申请部门： 申报日期： 单位：元序号 用款项目 所需资金 批谁资金 误差额 证明资料 说明月度用款总合计：制表： 分公司负责人： 公司负责人：
