1、1宁夏医科大学 2015 年决算分析报告2015 年，在自治区党委、政府的高度重视和正确领导下，在自治区相关厅局和社会各界的大力支持下，学校围绕十二五规划及年度工作要点，紧抓财务管理，积极争取资金，严格执行国家财经法律法规和校内各项财务制度、规定，严格执行“八项规定” ，合理控制“三公经费”等各项开支，有效的保障了年度各项事业的顺利发展。一、 学校情况学校现有双怡、雁湖两个校区，占地面积共 83.4 万，总资产达 172,633.83 万元，其中:固定资产总值为 125,099.74 万元,银行存款 6,138.80 万元,财政应返还额度 7,837.71 万元,应收账款 19,328.76
2、万元,存货 2.5 万元,在建工程 13,634.85 万元,无形资产 591.47 万元。学校现有教职工 1403 人，其中，在职职工 989 人，较去年增加 25 人（因宁夏师范学院医学部人员并入我校） ，离退休 414 人（财政供养 409 人） ，较去年增加 24 人。年末学生数 9415 人，较 2014 年有所减少。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算执行情况1、本年收入支出预算安排情况我校 2015 年初总收入安排 41,669.85 万元，总支出安排42,162.47 万元，资金缺口 492.62 万元。2、本年收入支出执行情况我校 2014 年结转资金为 10,64
3、0.23 万元，2015 总收入为46,802.35 万元，总支出 44,378.89 万元，收支结余为 13063.69 万元（其中财政项目结余 7,853.92 万元，学校科研专2项结余 5209.42 万元,医科所基本支出本年结余 0.35 万元。 ）2015 年学校从多方面加大了各个项目执行进度，尤其对历年项目结余资金进行了清理，历年项目结余资金执行率已达99%，2015 年 1-9 月拨入的项目资金执行率为 90%，全年项目资金平均执行率为 57%。因 10-12 月资金到账晚,且主要是政府采购资金（10-12 到账资金 6,525 万元） ，而政府采购程序较多，使得资金无法及时支付
4、。2016 年我校仍然要继续加快项目执行进度，完成既定的项目进度。（二）收入支出决算情况1、教育事业经费总收入2015 年，学校教育事业经费总收入 46,802.35 万元，比2014 年 36,166.42 万元增加了 10635.93 万元，增长 22.73%。总收入明细表(单位:万元)教育经费拨款基本经费拨款人员经费 公用经费项目经费拨款事业收入 其他收入14,361.80 2,860.00 17,688.30 6,451.08 5,441.17（1） 教育经费拨款 34,910.10 万元，占收入总额的 74%，较去年 29,147.72 万元增加了 5,762.38 万元,增长 16
5、%保持了经费拨款逐年增长态势。教育经费拨款包括：基本经费拨款 17,221.80 万元，其中：人员经费14,361.80 万元，较去年增加 2,888.31 万元，增幅为 16.77%，一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；二是调增了岗位工资、薪级工资。公用经费 2,860 万元，较 2014 年 2235.36 万元增加了 624.64 万元,增长 21.84%。3人员经费拨款明细表序号 项目名称 金额（万元）1 在职人员统发工资 9,523.61 2 离退休人员统发工资 2,941.70 3 其他人员 68.39 4 失业保险 81.62 5 生育保险 16.32 6 工伤保险 20
6、.41 7 追加张建明遗属生活、取暖 0.82 8 遗属生活 2.11 10 离退休公用 39.49 11 抚恤金 82.71 12 在职人员医疗保险 326.48 13 离退休人员医疗保险 34.58 14 住房公积金 939.51 15 住房补贴 111.22 16 在职人员统发工资（医科所） 104.43 17离退休人员统发工资（医科所） 47.66 18 失业保险（医科所） 0.81 19 生育保险（医科所） 0.16 20 工伤保险（医科所） 0.20 21 办公取暖费（医科所） 1.27 22 公议费（医科所） 0.84 23 培训费（医科所） 2.03 24 离退休公用（医科所）
7、 0.30 25 年休假（医科所） 1.41 26 医疗保险（医科所） 4.33 27 住房公积金（医科所） 9.39 合计 14,361.80 项目经费拨款 17,688.30 万元，较去年 15,438.86 万元增加了 2,249.44 万元，增长了 12.72%。4项目经费拨款明细表序号 项目名称 金额（万元）1 “塞上英才”人选扶持资金 502 2015 年第三批”百人计划“和第二批”国内引才 312 计划“人选扶持资金 673 2015 年行政政法处/人才专项资金 304 2015 年军事训练学生体育比赛经费（实拨） 85 2015 年结算 2014 年国家助学贷款中央奖补资金 2
8、06 2015 年教育发展专项资金 9007 2015 年高等教育质量提升工程专项资金（第四 批） 189.682015 年高等教育质量提升工程专项资金（第三批）（中央财政支持地方高校发展专项地方配套） 6009 2015 年高等教育质量提升工程专项资金（第三 批）（GLP 实验室建设） 52010 2015 年高等教育发展与质量提升工程专项资金 （第二批） 12511 高校银行贷款 2015 年第一季度财政贴息资金 17412 2015 年高等教育发展与质量提升工程（第一批） 资金 71513 提前下达 2015 年普通高校国家资助经费预算 30314 2015 年全区大中专及高中学生军训专
9、项 6.615 区本级高校 2015 年第四季度银行贷款财政贴息 资金 155.616 2015 年党建思政工作专项 6017 预拨区本级高校 2015 年第二、三季度银行贷款财政贴息资金 34818 2015 年宁夏医科大学/博士学位授予单位建设项 目 42019 2015 年宁夏医科大学/回医药协同创新建设项目 10020 2015 年宁夏医科大学/博士学位授予单位建设项 目 58021 2015 年宁夏医科大学/回医药协同创新建设项目 200522 2015 年国家助学贷款中央奖补资金 26023 2015 年普通高校国家资助经费预算（最后核定 数） 224.924 关于下达 2015
10、年中央财政支持地方高校发展专项资金预算的通知 55025 关于下达 2015 年中央财政支持地方高校发展专项资金预算的通知 375026 关于提前下达 2015 年普通高校国家资助经费预算的通知 1285.227 关于提前下达 2015 年地方高校生均拨款奖补资金预算的通知 430028 2015 年宁夏医科大学/固定资产有偿服务使用项 目 14429 2015 年自治区预算内职业教育发展专项资金 （第一批） 2030 预拨 2015 年中等职业教育免学费资金预算 5231 提前下达 2015 年中等职业教育免学费中央补助 资金预算 4932 2015 年中等职业学校免学费补助资金预算（最 后
11、核定追加数） 25.433 2015 年教师挂职补助经费（实拨） 334 财政厅实拨 2015 年宁夏自然科学基金（医科所） 1635 2015 年对外科技合作项目资金 1036 2015 年第二批科技支撑计划专项 3537 2015 年自治区科技支撑计划（软科学研究）专 项资金 238 2015 年第二批科技创新平台（重点实验室、工 程技术研究中心）专项资金 11039 2015 年自然科学基金 14640 2015 年自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技基础条件建设和转制院所专项 6041 关于下达 2015 年中央引导地方科技发展专项资 金的通知 39042 2015 年自治
12、区科学技术厅科研条件建设与财务 处/自治区科技惠民专项计划 5043 自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治 区科技惠民专项计划 4044 2015 年结算 2014 年中央专项补助资金。 43645 宁夏医科大学订单定向免费医学生培养补助经费 5046 关于提前下达 2015 年重大公共卫生服务项目补助资金预算指标的通知 31247 2015 年自治区卫生和计划生育委员会计财处/中 医、回医药事业发展项目 848 经济建设处2015 年公共机构节能项目 7049 2015 年第一批水资源费项目 10050 党建思政工作经费 11合计 17,688.30(2) 事业收入为 6451.07
13、万元，较 2014 年实际完成事业收入5140.67 万元增加了 1310.40 万元，增长 20.31%(3)其他收入 5，441.17 万元，较 2014 年 4530.11 增加991.06 万元，增长 16.74。主要是因为科研类收入 4,893.21 万元，较 2014 年增长 27%，其中:国基金 4004 万元较 2014 年增长 41%,增长幅度较大,其他科研经费 889.21 万元较 2014 年有所下降。 其他收入占总收入也提高到 9.76%。其他收入明细表 序号 项目名称 金额（万元）1 国家自然科学基金会拨科研经费 40042 科技部、宁夏卫生厅等部门和机构转科研费 8
14、89.213 技术服务费 95.384 区人力资源和社会保障厅等转来补助及奖励 88.255 学报工本费 37.206 各部门转来的培训费 64.5477 宁夏师范学院转来公用经费 23.868 其他小额各类收入 238.73合计 5441.172、教育事业经费总支出2015 年学校总支出 44378.89 万元，实际支出是 38935.76 万元，弥补以前年度赤子支出 5443.13 万元。比 2014 年支出36807.16 万元，增加 7571.73 万元，增幅为 17.06%。支出，增加是因为学校从多方面加大了各个项目执行进度，项目支出增幅较大。教育事业经费总支出明细表 类 别 金 额
15、(万元) 占总支出比例工资福利支出 12077.31 27.21%商品和服务支出 14127.78 31.83%对个人及家庭补助支出 7296.20 16.45%基本建设支出 0 0%其他资本性支出 8690.89 19.58%债务利息支出 2186.71 4.93%教育事业经费总支出包括：(1)工资福利支出 12,077.31 万元，占总支出 27.21%，比2014 年增加 2441.32 万元。主要：一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；二是调增了岗位工资、薪级工资。(2)商品和服务支出 14127.78 万元（实际支出 13933.01 万元，弥补以前年度赤子支出 194.77
16、万元） ，占总支出 31.83%，比去年增加 4145.81 万元。增加原因：一是本年大力推进项目资金执行8进度；二是实施了雁湖校区硬化、亮化、绿化等维修改造；三是支付了 2014 年度水利建设基金，使得维修费、差旅费、专用材料、税金及附加费用等大幅增加。(3)对个人及家庭补助支出 7296.20 万元，占总支出16.45%。较去年增加 827.08 万元。增加原因：一是退休人员增加了 27 人，二是退休人员增资了。(4)基本建设支出 0 万元，根据财政决算（财决 06-2 表）的要求此科目只反映“本级发展与改革部门安排的基本建设类项目财政拨款” ，因学校今年发展与改革部门没有拨款，故没有支出
17、，基本建设支出按高校会计制度归口在“其他资本性支出”科目。(5)其他资本性支出 8690.89 万元（本年实际支出为 4960.17万元，弥补以前年度赤子支出 3730.75 万元） ，占总支出19.58%，比去年有所减少，减少原因：一是专用设备购置减少；二是双怡校区建设支出减少。（6）债务利息支出 2186.71 万元（本年实际支出为 668.75 万元，弥补以前年度赤子支出 1517.96 万元）财政贴息款为 677.60万元（含去年少拨黄河银行及日元贷款利息 3.13 万元） 。4、重点经济分类支出执行情况（1） “三公”经费支出情况2015 年“三公”经费总支出 111.47 万元，比
18、 2014 年 160.63万元，减少 49.16 万元，减幅为 44.09%。 “三公”经费中因公出国支出 39.76 万元，比去年减少 17.65%；公车购置及运行费支出 45.10 万元，比去年减少 45.94%；公务接待费 26.61 万元，比9去年减少 80.46%。 “三公”经费实际支出额大幅下降，主要是学校严格执行中央“八项规定” ，厉行节俭，从严控制“三公”经费开支，效果明显。2015 年“三公”经费预算总额 200 万元。 实际支出额比预算额下降 44%。公出国（境）费用预算为 50 万元，实际费用为39.76 万元；公务用车运行维护费预算数为 50 万元，实际费用为45.0
19、9 万元；公务接待费预算数为 100 万元，实际费用为 26.61万元。（2）会议费支出情况会议费 2015 年支出 36.70 万元，比 2014 年支出 63.39 万元减少 26.69 万元，减幅 72%。人均会议费支出 0.03 万元。会议费明显减少是因为学校实行减少召开非重要的相关会议，合并类似会议等举措，使会议费用大幅减少。三、资产负债情况分析（一）资产负债结构情况2015 年末，学校总资产为 172,633.83 万元，负债为19,270.31 万元(含国家开发银行贷款 8000 万元、日元贷款 8178.85万元、双怡校区、个人住房保证金等款 810.54 万元，设备、耗材及工
20、程质保金 367.42 万元，已完工决算的新校区工程款 267.55 万元，2015 年底到账助学贷款、本年及历年单位往来资金等 1645.95 万元)。（二）资产负债对比分析资产负债率 11.16%，负债比率低，比去年资产负债率减少101.85%，资产状况良好。近三年负债比率不断下降，资产负债率呈逐年下降趋势。目前学校负债主要为新校区建设未还贷款。2015 年，学校及时清理往来欠（借）款，成效明显。借款变动率为-12.14%，本年还款本金 2,164.17 万元，年末银行借款为 16,179.86 万元。2015 年资产类往来款变动率为-22.92%，应收账款达 19,328.78 万元，比
21、去年减少 5,746.41 万元。四、决算工作开展情况及建议（一）宁夏医科大学 2015 年决算数据包含宁夏医学科学研究所数据。（二）固定资产的折旧、无形资产的摊销，因高校无形资产、固定资产的管理细则没有出台，没有资产确定的摊销年限等信息，学校无相关折旧依据，所以未进行固定资产折旧、无形资产摊销。（三）依据 2014 年实行的新高校会计制度，将基建账务并入学校“大帐” ，基建未完工的财政累计拨款了 6,063.04 万元列入“财政补助结转” ，基建支出减去收入的差额 8,174.86 万元列入年“事业基金”本年减少额，在 2014 年终决算时财政部门要求将基建未完工“财政补助结转”与“事业基金”减少值对冲后，也是动物中心工程贷款形成的支出 2,111.82 万元，列入年终决算表“应收账款中” 。（四）依据财政部门决算要求，我校将 2004 年财政直接支付额度 1.25 万元只给了额度，但实际没到账，从“财政应返还额度”科目,调整到“其他应收款”科目。
