1、 主要内容： 投资项目社会评估综述，外部效果和相关效益分析，社会效益评估指标计算。识记： 项目社会评估与社会价格的含义，外部效果和相关效益的概念，就业效果、分配效果、生态环境的概念。领会： 项目社会评估的目标和标准，西方项目社会价格的思想假设，项目社会评估的意义。外部效果的表现形式和可能的计算，项目相关投资与相关效益的分析。项目就业效果的计算，分配效果指标的依据和计算，生态环境指标的体系和计算，项目技术推广和技术外衣效应分析，项目社会效益综合分析说明。应用： 项目社会评估指标的创新和应用。重点： 项目社会评估的各类指标计算。难点： 项目社会价格的操作和社会指标的量化。第十章第十章 投资项目社会
2、效益评估投资项目社会效益评估项目社会评估是项目超越经济界限的宏观社会项目社会评估是项目超越经济界限的宏观社会环境影响分析，它着重分析项目的建设运营给社会环境影响分析，它着重分析项目的建设运营给社会环境和社会进步所带来的正负影响，以及既定的社环境和社会进步所带来的正负影响，以及既定的社会环境和社会目标对项目利弊作用。由于影响社会会环境和社会目标对项目利弊作用。由于影响社会和项目的因素众多，所以项目社会评估的内容极为和项目的因素众多，所以项目社会评估的内容极为丰富。但对于具体投资项目仅需从定性与定量的结丰富。但对于具体投资项目仅需从定性与定量的结合上分析具有显著社会效果的哪些方面。为此，本合上分析
3、具有显著社会效果的哪些方面。为此，本章只能突出重点，不能面面俱到。章只能突出重点，不能面面俱到。第一节第一节 投资项目社会评估综述投资项目社会评估综述投资项目社会效益评估，简称为社会评估，它是项目评估思想方投资项目社会效益评估，简称为社会评估，它是项目评估思想方法的新发展，是继项目财务评估和国民经济评估之后，从全社会福利法的新发展，是继项目财务评估和国民经济评估之后，从全社会福利出发，着重对投资项目为社会进步目标所做贡献大小进行系统评估的出发，着重对投资项目为社会进步目标所做贡献大小进行系统评估的一种方法，它是项目宏观评估的重要组成部分。一种方法，它是项目宏观评估的重要组成部分。 应当指出，这
4、里所说应当指出，这里所说的社会效益并非是相对于项目单位财务效益评估（总、分关系）而言的社会效益并非是相对于项目单位财务效益评估（总、分关系）而言，也不是把，也不是把 “ 社会社会 ” 当成效益的归属主体，而是相对于项目单位财务当成效益的归属主体，而是相对于项目单位财务效益和国民经济效益而言的。我们知道项目单位的财务评估主要是考效益和国民经济效益而言的。我们知道项目单位的财务评估主要是考虑项目投资能给企业带来商业利润的增长大小，国民经济效益评估则虑项目投资能给企业带来商业利润的增长大小，国民经济效益评估则是衡量一个项目建设能给整个国民经济的增长所作贡献的大小，因此是衡量一个项目建设能给整个国民经
5、济的增长所作贡献的大小，因此，二者是从项目单位和国民经济角度考虑对经济增长目标所作出的，二者是从项目单位和国民经济角度考虑对经济增长目标所作出的评估。评估。一、社会效益评估的含义而社会的效益评估，是从全社会的角度考虑一个项目对社会发展目而社会的效益评估，是从全社会的角度考虑一个项目对社会发展目标所做的贡献，也就是随着经济增长的同时，对社会发展进步的需要，标所做的贡献，也就是随着经济增长的同时，对社会发展进步的需要，包括能否实现公平合理分配和包括能否实现公平合理分配和 “ 特别价值需要特别价值需要 ” 等所产生的影响和贡献等所产生的影响和贡献做出评估。项目社会评估，除涉及到社会经济福利外，还涉及
6、到非经济做出评估。项目社会评估，除涉及到社会经济福利外，还涉及到非经济效益的内容，诸如政治、军事、法律、文化、精神文明等社会多个方面效益的内容，诸如政治、军事、法律、文化、精神文明等社会多个方面。西方投资项目评估中对社会效益的分析，主要是指对项目所得效益西方投资项目评估中对社会效益的分析，主要是指对项目所得效益合理分配的研究。对能促进政府公平分配目标的那些投资项目给予优先合理分配的研究。对能促进政府公平分配目标的那些投资项目给予优先权。这里所为项目的所得效益分配，是指项目在建成后所增加的国民收权。这里所为项目的所得效益分配，是指项目在建成后所增加的国民收入在入在 “ 时间上时间上 ” 和和 “
7、 空间上空间上 ” 合理分配的程度。所谓合理分配的程度。所谓 “ 时间上时间上 ” 的分配的分配，实际上是国民收入用于现在和将来的比例，即用于消费和积累的比例，实际上是国民收入用于现在和将来的比例，即用于消费和积累的比例。所谓。所谓 “ 空间上空间上 ” 的分配，是指这些收入在社会各阶层、各集团、各部的分配，是指这些收入在社会各阶层、各集团、各部门、各地区和各国家之间的分配等。由于这些分配效益都是从社会的角门、各地区和各国家之间的分配等。由于这些分配效益都是从社会的角度来考察的，所以，叫社会效益分析。度来考察的，所以，叫社会效益分析。社会效益评估判断标准是项目为社会目标或国家政策目标所作贡献的
8、社会效益评估判断标准是项目为社会目标或国家政策目标所作贡献的大小。而社会目标有诸多方面，主要包括大小。而社会目标有诸多方面，主要包括 经济增长速度、收入和公平分配经济增长速度、收入和公平分配、国家资源的合理利用、扶持落后地区经济发展、环境生态保护、劳动就、国家资源的合理利用、扶持落后地区经济发展、环境生态保护、劳动就业、社会变革、政治国际需要、远景发展规划和开发区建设等。业、社会变革、政治国际需要、远景发展规划和开发区建设等。 对于任何对于任何有利于这些目标实施的项目都是应当充分肯定的。在这些多目标中，研究有利于这些目标实施的项目都是应当充分肯定的。在这些多目标中，研究最多的是增长目标和分配目
9、标的关系。最多的是增长目标和分配目标的关系。在西方国家有这样一种看法，就是项目在西方国家有这样一种看法，就是项目 分配给贫困阶层分配给贫困阶层 1美元，要比美元，要比分配给富裕阶层分配给富裕阶层 1美元更有价值，美元更有价值， 因为前者有助于实现公平分配目标。从社因为前者有助于实现公平分配目标。从社会评估角度考虑，由于前者有较高的社会效益，因此，在项目取舍中应给会评估角度考虑，由于前者有较高的社会效益，因此，在项目取舍中应给较大的权重。因此，可以看出社会效益评估并不局限于一些经济效益指标较大的权重。因此，可以看出社会效益评估并不局限于一些经济效益指标上，而是以社会发展作为最终评估目标，这是社会
10、效益评估与经济效益评上，而是以社会发展作为最终评估目标，这是社会效益评估与经济效益评估最大区别之处。估最大区别之处。二、社会评估的目标和标准二、社会评估的目标和标准社会效益评估的内容十分广泛，在实际评估过程中，应该根据项社会效益评估的内容十分广泛，在实际评估过程中，应该根据项目特点及其具体情况来确定评估的重点内容。目前，依据国家计委和目特点及其具体情况来确定评估的重点内容。目前，依据国家计委和有关专业银行的规定，社会效益评估一般包括以下内容：有关专业银行的规定，社会效益评估一般包括以下内容：三、社会效益评估的主要内容三、社会效益评估的主要内容1项目技术贡献项目技术贡献 项目对居民收入影响项目对
11、居民收入影响 2项目就业贡献项目就业贡献 对居民生活水平和质量对居民生活水平和质量3项目收益分配项目收益分配 对所在区域居民就业对所在区域居民就业4项目产业结构调整项目产业结构调整 对不同利益群体的影响对不同利益群体的影响5项目优质产品产量项目优质产品产量 对所在区域弱势群体对所在区域弱势群体6项目产业增效项目产业增效 对所在区域教育文化卫生对所在区域教育文化卫生7项目农民增收项目农民增收 对对 所在区域基础设施所在区域基础设施8 .项目财税增收项目财税增收 对所在区域社会服务容量对所在区域社会服务容量9. 项目资源利用项目资源利用 对所在区域城市化进程对所在区域城市化进程10. 项目对环境的
12、影响项目对环境的影响 对少数民族风俗习惯对少数民族风俗习惯西方项目评估学关于项目的社会评估方面提出了一种西方项目评估学关于项目的社会评估方面提出了一种 SVT 新理新理论。这种理论的基本思想是：以论。这种理论的基本思想是：以 LM 法和法和 UNIDO法为基础，使项目收益法为基础，使项目收益率能够考虑社会公平分配的影响，通过社会价格、社会内部收益率等率能够考虑社会公平分配的影响，通过社会价格、社会内部收益率等，把社会评估作为社会成本效益现金流量分析的一个层次，把社会评，把社会评估作为社会成本效益现金流量分析的一个层次，把社会评估系统化。这里所说的社会价格，是指以经济评估中的影子价格为基估系统化
13、。这里所说的社会价格，是指以经济评估中的影子价格为基础使分配的影响也包括在其中，它把影子价格定义为：由于商品或生础使分配的影响也包括在其中，它把影子价格定义为：由于商品或生产要素可用量的任何边际变化所引起的社会福利增加。其主要办法就产要素可用量的任何边际变化所引起的社会福利增加。其主要办法就是根据投资项目的效益和成本，在社会效益的主要目标方面，即社会是根据投资项目的效益和成本，在社会效益的主要目标方面，即社会分配用于积累、消费，用于公共和私人以及不同阶层间的分配等，分分配用于积累、消费，用于公共和私人以及不同阶层间的分配等，分别给这些影子价格以某一权值，经过这样调整以后的价格就是社会价别给这些
14、影子价格以某一权值，经过这样调整以后的价格就是社会价格。然后，再求出资金的社会收益率，包括社会净现值和社会内部收格。然后，再求出资金的社会收益率，包括社会净现值和社会内部收益率等，以此作为投资项目取舍的最终依据。益率等，以此作为投资项目取舍的最终依据。四、西方社会评估的理论思考四、西方社会评估的理论思考关于社会价格和权值确定的含义可以举例说明。比如，投资项目的净关于社会价格和权值确定的含义可以举例说明。比如，投资项目的净效益中有一部分可以作为积累用于再投资，从发展速度看，其社会价值比效益中有一部分可以作为积累用于再投资，从发展速度看，其社会价值比用于现时消费为大，因此可以把用于投资的效益加上一
15、个正权值，这也叫用于现时消费为大，因此可以把用于投资的效益加上一个正权值，这也叫“ 储畜效果储畜效果 ” 。又如，有些投资项目可以使贫困区或阶层增加人均收入，。又如，有些投资项目可以使贫困区或阶层增加人均收入，也可以给以正权值，以反映分配效果。另如，对卷烟和烈性酒的生产，对也可以给以正权值，以反映分配效果。另如，对卷烟和烈性酒的生产，对人们生活和安定有不利影响，对它们的影子价格就要打折扣，而给以负权人们生活和安定有不利影响，对它们的影子价格就要打折扣，而给以负权值等等。总之，通过这样一套方法可以对社会目标有益的项目易于入选，值等等。总之，通过这样一套方法可以对社会目标有益的项目易于入选，从而使
16、项目的评估标准比较全面。显然，这套力图把经济增长目标和社会从而使项目的评估标准比较全面。显然，这套力图把经济增长目标和社会公平目标统一起来，并为社会评估理论和方法提出了基本分析框架和工具公平目标统一起来，并为社会评估理论和方法提出了基本分析框架和工具，是很有意义的。但是，这种方法至今还未能推广使用，其原因是社会目，是很有意义的。但是，这种方法至今还未能推广使用，其原因是社会目标的价值判断是比较复杂的，权值的确定较为困难，往往不易取得一致的标的价值判断是比较复杂的，权值的确定较为困难，往往不易取得一致的意见，并加以推广。至于我国如何在项目社会评估中借鉴这种方法，更需意见，并加以推广。至于我国如何
17、在项目社会评估中借鉴这种方法，更需重新研究，不能盲目照搬。尽管这种方法还很不成熟，但它对于我们研究重新研究，不能盲目照搬。尽管这种方法还很不成熟，但它对于我们研究社会评估定量方法来说仍不失为一种重要参考，并为定量分析提供一种有社会评估定量方法来说仍不失为一种重要参考，并为定量分析提供一种有益的思路。益的思路。 第三节第三节 社会效益评估指标及计算社会效益评估指标及计算就业效果就是一个投资项目为社会提供的就业机会，一般是以单位投就业效果就是一个投资项目为社会提供的就业机会，一般是以单位投资所创造的就业人数来表示，或者按创造每个就业机会所需投资的多少来衡资所创造的就业人数来表示，或者按创造每个就业
18、机会所需投资的多少来衡量。就业效果有总就业效果，直接就业效果和间接就业效果三种。总就业效量。就业效果有总就业效果，直接就业效果和间接就业效果三种。总就业效果是直接就业效果和间接就业效果的总和。具体计算如下：果是直接就业效果和间接就业效果的总和。具体计算如下：1总就业效果。总就业效果。 就是建设这个项目后给社会带来的直接就业和间接就就是建设这个项目后给社会带来的直接就业和间接就业的总效果与该项目直接投资和相关项目间接投资之和的总投资之比。如下业的总效果与该项目直接投资和相关项目间接投资之和的总投资之比。如下式表示：式表示：总就业效果总就业效果 =总就业人数总就业人数 /项目总投资（人项目总投资（
19、人 /万元）万元） 定额指标，定额指标，或者：总就业效果或者：总就业效果 =项目总投资项目总投资 /总就业人数（万元总就业人数（万元 /人）人） 定额指标定额指标总就业人数总就业人数 =直接就业人数直接就业人数 +间接就业人数间接就业人数 =熟练就业人数熟练就业人数 +非熟练就业非熟练就业人数人数总投资总投资 =直接投资直接投资 +间接投资间接投资一、就业效果评估指标及计算2直接就业效果指标。直接就业效果指标。 即为拟建项目本身直接投资所能提供的直即为拟建项目本身直接投资所能提供的直接就业机会。如下式：接就业机会。如下式：直接就业效果直接就业效果 =直接就业人数直接就业人数 /项目直接投资（人
20、项目直接投资（人 /万元），或者：万元），或者：直接就业效果直接就业效果 =项目直接投资项目直接投资 /直接就业人数（万元直接就业人数（万元 /人数）人数） 3间接就业效果指标。间接就业效果指标。 就是与投资项目有关联的配套或相关项目就是与投资项目有关联的配套或相关项目，以及项目所在地区和部门所增加的附加投资与其创造的间接就业人数，以及项目所在地区和部门所增加的附加投资与其创造的间接就业人数之比值。例如为旅游项目服务的交通运输、商品、土特产、工艺美术服之比值。例如为旅游项目服务的交通运输、商品、土特产、工艺美术服务和当地的生活福利、市政设施等部门所需的附加投资与新增加的间接务和当地的生活福利、
21、市政设施等部门所需的附加投资与新增加的间接就业人数之比，间接就业效果取决于相关部门的劳动利用率。就业人数之比，间接就业效果取决于相关部门的劳动利用率。间接就业效果间接就业效果 =间接就业人数间接就业人数 /相关部门附加投资（人相关部门附加投资（人 /万元），万元），或者：间接就业效果或者：间接就业效果 =项目间接投资项目间接投资 /间接就业人数（万元间接就业人数（万元 /人）人）在评价项目就业效果时，从就业角度看，要求单位投资提供的就业在评价项目就业效果时，从就业角度看，要求单位投资提供的就业人数越多越好，在多方案比较选择时，也应选择就业效果大的方案，这人数越多越好，在多方案比较选择时，也应选择就业效果大的方案，这样有利于社会的安定团结。样有利于社会的安定团结。
