1、 第 1 页招商银行授信业务尽职调查报告（项目贷款、固定资产贷款）申报机构：申请人全称：所属行业：所属集团公司：行业性质： 国营 集体 股份制 民营 三资 其他申报类型首笔 增额 授信续期 展期 还旧借新 借新还旧 其他担保方式 信用 保证 抵押 质押 保证人名称抵（质）押品名称授信种类： 期限（月）：申请币种： 金额（万元）： 利率（）： 费率（）： 申请人上年信用评级： 自动评级 级， 审核评级 级申请人今年信用评级： 自动评级 级， 审核评级 级保证人上年信用评级： 自动评级 级， 审核评级 级保证人今年信用评级： 自动评级 级， 审核评级 级申请人或担保人外部评级级别（如果有）：评级机
2、构名称： 1. 申请人或担保人是否为总行或监管部门预警客户 是 否查询“特别关注客户系统、不良客户信息系统、信用风险预警管理系统”或其他信息渠道 如是，预警发布时间： 主要预警事项：2. 申请人或担保人是否符合我行现行信贷政策的投向、边界和底线 是 否 3. 异地客户，是否经过公司银行部核准 是 否4. 是否是招商银行的关联方 是 否如是，是否已取得招商银行关联方身份声明函 是 否第 2 页第一部分 调查工作底稿一、申报授信所需客户基础资料序号 资料内容1 客户授信申请书（不能取得应说明理由）2 工商部门年检合格的营业执照和工商注册登记信息表3 法人代码证书或主管机构的批文4 税务部门年检合格
3、的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件（如增值税纳税申报表、营业税和所得税等支付凭证）5 公司章程、验资报告（股权多次变更，须提供历次验资报告）、法定代表人的签字样本、决策机构（如董事会成员）的签字样本6 法定代表人身份证明及必要的个人其他信息，或其授权委托人的有效身份证明7前三个年度财务报表和近期财务报表，以及报表附注；成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表，并提供主要会计科目明细。对上市公司和外资企业，必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。(低风险业务可适当简化)8 采取抵/质押担保方式的，提供抵/质押物产权证明
4、、出质人或抵押人的身份证明（包括财产共有人）、有权机构同意出具抵（质）押的决议、我行认可的评估机构所出具的抵（质）押物评估报告。9 项目审批手续：项目备案、核准文件；项目用地、环保、用水用电及占用其他资源，如岸线、海域、采矿许可证、收费年限、费率（价格）标准（如上网电价）、费率（价格）调整的条件等的批复。10 取得国家规定需要具备的其他批准文件（如果项目需要），如政府特许经营权、特殊商品经营资质等。项目建成后才能取得的资质文件除外（如，采掘业的安全生产许可证等）。11 通过人民银行系统对申请人贷款卡查询所获得的信息资料，包括在各银行的借款、开证、贸易融资和对外担保、有无不良记录等情况12 公司
5、有无在公开市场上发债，如果有，则收集评级机构对公司的评级报告13 工程可行性研究报告（或类似名称）14 对担保人所需收集的资料同上（2-7）第 3 页二、授信调查与核实过程及所取凭据（如无特别说明，须在右边格中填写）（说明：以下工作底稿内容为基础要求，实务中，可根据不同客户类型，区别处理）客户分类标准： 新客户 、 老客户（指已进行过基础资料的收集工作）特别说明： 新客户、老客户、担保方都必须进行主体资格的审查。新成立的项目法人，对于以下“报表内容调查”可简化，调查的重点是股东方情况，注册资本已到位情况。核查工作量的要求：对与经营情况相关凭证的核查数量不少于 3 个月（纳税记录、银行结算对账单
6、等）如果不能进行以下所要求的查证和查实，须说明原因。调查核实过程须在以下表格中填写所调查、核实、查证的凭据，以备抽查。1.查验企业法人营业执照、法人代码证书、公司章程，核查年检情况并收集股东及董事会成员签字样本（新授信客户到工商登记机关、主管部门或到相关机构官方网站进一步查实） 。在“申请人的基本情况”中录入相关信息。 2.核实经营地点，是否与工商登记相符 工商登记3.核查注册资本验资报告及银行进帐凭证和物权凭证，核实客户的资本投入情况（各股东是否按公司章程的规定注入资金） 、股权结构（投资方及出资方式、比例），是否与验资报告一致。税务登记 查看原件，核查年检情况；查看客户近二年税务部门纳税的
7、证明资料，必要时，到税务部门亲自核实。 1.核查贷款卡年检信息，查询企业不良贷款、欠息记录；贷款（余额与结构） 、银行承兑汇票、信托、债券、融资租赁等各项融资余额、或有负债情况，并与财务报表对比。查看对应的借款合同、担保合同。在“业务往来与合作情况”中录入相关信息2.通过一事通三大系统（特别关注客户系统、不良客户信息系统、信用风险预警管理系统）查询是否有不良信息、预警信息或关联企业。3.通过第三方（同业、行业协会、政府部门、上下游客户等）了解客户的资信情况、行业地位。 4.通过公开信息（如最高人民法院网站等）或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚
8、的情况，判断客户的信用水平。5.关注审计意见的类型。审查出具审计报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。信用情况6.对续授信客户，通过 CRM 系统查询客户上一授信期间内授信用途、销售回款及还款来源等情况。如果大额往来款的对手方在系统中查询不到，必要时，可通过会计部门协助核实。一 客户主体资格调查法人及实际控制人核查法人、实际控制人家庭基本情况，核实二者个人征信、名下资产及负债情况。 第 4 页客户主体资格调查结论公司的主体资格合法合规，符合持续经营的要求，调查中没发现重大不利因素公司的持续经营存在问题其他需要说明的事项1.纳税证明查验，收
9、集查看企业年度增值税纳税申报表；营业税、所得税银行支付凭证。2.收集银行对账单（包含收入结算的个人卡） ，企业银行结算对账单情况，推算企业年销售收入，与报表销售收入进行对比。 在“业务往来与合作情况”中录入相关信息3.随机抽取部分销售合同，核查相应的销售发票、记账凭证、海关单据与银行结算单，核实经营真实性。4.查看前 5 大上下游客户购销合同、总量占比、结算方式及周期，核实主要生产要素（占总成本比例多大）采购量、采购价格和企业产品销售价格，估算企业毛利与报表计算毛利比较。在“经营与财务情况”中录入相关信息。 5.核查企业水费、电费、气（汽）费、工资等相关凭证。销售收入与损益核查6.核查企业的进
10、出口报关单 1.核实企业货币资金，收集企业所有银行帐户资料，查实银行存款总账与报表数据对比；调查货币资产中存款、保证金比例。2.对大额重要的、变动较大的经营性流动资产通过凭证及账务进行核实。现场查看库存存货及进出库凭证，必要时提供存货照片。3.核查应收账款对应销售合同、发票、物流凭证及既往已收款凭证。 4.核查预付账款对应销售合同及相应凭证。 5.核查其他应收账户，了解大股东及关联公司占用情况。 6.查看固定资产购置发票、权属证明，通过凭证与实物进行核实，必要时提供建筑物、机器设备的实物照片；对无形资产金额较大的客户，须查证专利技术凭证、商标、土地使用权、采矿权等内容。7.在建工程核实。最近有
11、重大固定资产投资的企业，核实项目相关批文，包括但不限于发改委、国土、环保、城市规划机构批文。核实项目总投资额、已投入资金并核实主要的支付凭证（判断二者是否相符） 、建设进度、投产时间。必要时提供在建工程的现场照片。8.长期股权投资账务核实，一是核实原始投资是否属实，二是关注投资方向与主业的关联程度，是沿原产业链纵向扩张，还是横向发展其他产业。9.预收账款、应付账款对应合同及凭证核实。 10.核查资本公积真实、合理性。对以土地、资产评估增值确定资本公积的，要核实原始购置价、现价；对资产重组增值的，应审查所有合同、协议、原始凭证。二 报表内容调查 资产负债11.核查未分配利润的真实、合理性。需结合
12、对近年度所得税支付凭证、利润分红现金支出等进行分析。 第 5 页客户资产负债表主要科目调查结论财务报表数据基本可信，无财务造假嫌疑。财务报表中的某些科目有疑问，目前难以调查清楚。如：其他需要说明的事项1.核查抵、质押物产权原件（所有权人及证号） 、权属关系、原始购置价值、市场价值、地理位置、评估报告。2.核查担保人相关情况，包括保证人身份、担保意愿、代偿能力，核实保证人主体资格、资信状况、保证人与申请人关系。三担保 担保条件3.对财务报表内容的调查依照对申请人的要求。担保方如果是我行的战略合作客户，调查内容可适当简化。担保主体资格调查结论担保方的主体资格合法合规，符合持续经营的要求，调查中没发
13、现重大不利因素担保方的财务情况基本可信，具备担保能力担保方的持续经营存在问题或财务情况不清，难以调查清楚抵押物（或质押物）评估价值合理，权属无瑕疵其他需要说明的事项调查时间 调查地点 调查人员 企业接待调查人员及查证内容1234.四调查过程实地调查访谈对象（选择“是” 、 “否” ） （1）是否与申请人主要负责人（实际控制人、总经理等）访谈过 是 否 （2）是否对关键部门负责人（财务总监、生产销售负责人等）访谈过 是 否 （3）是否对普通员工访谈过 是 否 （4）是否进行过电话访谈 是 否 第 6 页三、调查人员尽职调查声明本调查报告的内容是按照招商银行信贷管理有关制度、规章和操作规程的要求，
14、由（ ）与（ ）共同对申请人、担保方的主体资格、财务状况以及抵（质）押物的权属、状态进行了全面的调查、核实，取得了相关凭据，并对所取得的资料凭据进行了理性分析与判断。本调查报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。我们没有隐瞒已经知道的风险因素，申请人及担保人不是我们的关系人。主办客户经理姓名： 协办人姓名： 调查时间： 年 月 日 至 年 月 日第 7 页第二部分 授信调查报告一、业务往来与合作情况1.简述客户关系建立历史（客户上门、我行开发、他人介绍等；与我行人员有无特殊关系。 ）2.申请人及其关联企业在我行授信历史申请人及其控股子公司在我行的授信历史、目前有效的授信内容和审批条件，以及授
15、信使用情况。如果是集团客户，应说明集团客户在我行的总体授信情况，以及额度切分情况。年份 授信内容和条件 授信使用情况 如是集团客户，说明在我行的总体授信情况，以及授信的切分情况。年年年3.在我行的业务往来情况上年度在我行业务概况（单位：万元）我行融资份额占比% 我行结算份额占比% 上年末存款余额 年日均存款本年度在我行业务概况我行融资份额占比% 我行结算份额占比% 本期末存款余额 年日均存款第 8 页4. 申请人在其他银行授信情况（截止 年 月 结合贷款卡信息向申请人了解）授信情况行 名额度（万元） 对应品种 保证人或抵质押物1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 合计 申请人在其他银行授信
16、使用情况（结合贷款卡信息向申请人了解）额度使用情况 金额：折人民币万元行 名 贷款额 利率% 承兑汇票余额 保证金比例%开证押汇等贸易融资业务 保证金比例%其他业务金额1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 合计 5.贷款卡查询记录（结合贷款卡信息向申请人了解，查询时间不早于本调查报告 10 个工作日；如果贷款卡数据较所提供的财务报表数据差异较大，须解释原因）（单位：人民币万元）行 名 贷款余额 开证余额 票据余额 其他融资 有无不良记录1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 合计 第 9 页申请人对外担保情况 （结合贷款卡信息向申请人了解）（单位：人民币万元）被担保对象 担保币种 担保金
17、额 与申请人关系二、申请人基本情况1.申请人注册登记情况和股权结构、股东背景要求：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。对民营和集体企业，需说明其创业、发展的历史。申请人注册工商登记信息及其他基本情况机构代码号 贷款卡号 成立时间 经营期限 注册资本 实收资本 法定代表人 公司名称、股东变更情况注册地址、电话办公地址、电话 工厂地址、电话 第 10 页最新注册资本及股东构成股东名称 出资金额（万元） 出资方式 股权比例%1 2 3 4 5 6 合计 如申请人历史股权结构曾有多次调整，请反映变化过程及原因实际控制人及主要股东背景情况实际控制人、主要股东的名称及背景情况简介2.申请人组织架构
