商业银行经营管理学.doc

1、 商业银行经营管理学讲稿 西南财经大学金融学院 曾志耕 第一讲，概论 一，商业银行经营管理学的内涵。 商业银行经营管理学是专门对商业银行经营管理中带有规律性的原理与方法进行研究的一门科学。 NOTES： 1，商业银行的内涵：商业银行是指主要发放周转性工商业贷款，享有垄断创造活期存款的特权，以赢利最大化为经营目标，提供日趋多样化综合性金融业务的金融中介机构。 2，商业银行与中央银行，投资银行，政策性银行，专业银行（储蓄银行，住房银行），跨国银行的区别。 中央银行与商业 银行的异同 名称 项目 中 央 银 行 商 业 银 行 相 同 点 1、都是一国经济、金融的主体； 2、都在一个经济、金融中发展

2、中起着重要的作用； 3、许多中央银行是由商业银行演变而来的； 4、许多中央银行的早期都兼营商业银行业务。 不 同 点 1，调控者、监管者 被调控者、被监管者 2，货币信用与金融业的核心 金融业的主体 3，不能以盈利为目的 要以盈利为目的 4，对其存款不支付利息 对其存款要支付利息 5，资产应具有最大清偿性 资产应是“三性”的最佳均衡 6，不在 国外设立分支机构 要在国外设立分支机构，条件成熟时应是国内金融与国际金融对接的桥梁 7，与政府是相对独立关系 与政府是“自主经营、依法纳税”关系 8，资本主要归国家所有 实行股份制 9，政策性运作 商业性运作 10，分支机构有限适度 分支机构众多 11，

3、创造基础货币 创造派生存款 12， 1总裁由国会、皇室或总统任命 总裁由董事会聘请 3，商业银行是企业，又不是一般的企业。 第一， 商业银行是企业：（ 1），拥有一定的资本金；（ 2），从事货币信用经营；（ 3），有收入，也有支出 ，照章纳税；（ 4），实行经济核算，以赢利最大化为目的。 第二， 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业；（ 1），商业银行经营对象特殊；（ 2），商业银行是高负债的企业；（ 3），商业银行关系面广，渗透力强；（ 4），商业银行更容易冒风险；（ 5），商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（ 6），商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。 4，商业

4、银行的国际惯。 第一， 商业银行一般都采取股份制的组织形式； 第二， 商业银行必须是独立的经济法人； 第三， 商业银行与企业之间是独立的商品等价交换的关系； 第四， 商业银行与企业之间，商业银行与商 业银行之间是相互渗透，混合生长的关系； 第五， 商业银行都应有一定的信用级别； 关于银行信用评级。 同学们应主要掌握“ CAMELS-IN-A-CAGE” Credit rating System 1， C-Capital dequancy 1 2 ,A-Asset Quality 3 ,M-Management 4 ,E-Earnings and Quality 5 ,L-Liquidity 6

5、 ,S-Sensitivity of market risk 7 ,I-Independent directors(独立董事 ) 8 ,N-Nominating committee（提名委员会） 9 ,A-Audit committee（审计委员会） 10,C-compensation and compliance committee（薪酬委员会） 11,A-Accountability（责任与透明度） 12,G-Governance committee（公司治理委员会） 13,E-Evalution Effctiveness Education（评价，效率，培训） 第六， 商业银行实行统一的

6、会计平衡等式，统一的记帐方法，编制统一的资产负债表 ，损益表等。 第七， 商业银行应实行利润分配制度，而不是利润留成制度。 第八， 商业银行应是国内金融和国际金融对接的桥梁，在条件成熟时都应发展成为跨国金融集团公司。 二，商业银行经营管理学的特殊性。（ 6 点） 1， 经营管理对象特殊：（ 1），经营管理的对象是货币与信用；（ 2），具有特殊的使用价值；（ 3），货币信用具有微观的最大化与宏观的适度性的矛盾；（ 4），注意“货币的经营与信用的经营”的区别。 2， 经营管理要素特殊：（ 1），一般企业经营管理的要素有“人，财，物，信息，形象”；（ 2），商业银行“财，物，信息”归结为资金；（ 3

7、），商 业银行经营管理的对象是“人事关系的管理，资金业务的经营，形象品牌的建设”；（ 4），三者的关系是“形象品牌是根基，人事关系管理当先，资金业务经营为重”，务必正确处理三者的关系。 3， 经营管理原则特殊：（ 1），内部“三性原则”；（ 2），外部“分业与综合的原则”。 4， 商业银行经营管理是内部条件和外部环境的综合反映：（ 1），内部条件有：要有一批业务素质高，富于进取的经营管理人才；要有数量适度，结构合理的资本金；要有先进的机具设备和现代化的管理技术；要有健全高效的内部控制制度。（ 2），外部环境：安定团结的政治环境；稳定的经 营环境；宽松的法律环境；有序的竞争环境；良好的公共关系；

8、优越的地理环境。（ 3），商业银行经营管理的成败取决于经营管理者对内，外部环境及其变化怎样认识和如何适应；一个精明的银行家既要创造和利用良好的内部条件，又要适应和驾驭外部环境。 5， 与货币银行学，管理学，银行制度业务学比较：（ 1），商业银行经营与管理着重强调观念上的原理与方法，重点研究如何从宏观上，从理念上驾驭，经营和管理好一家银行；（ 2），主要供商业银行各级经营管理者来学习与研究。 6， 既是一门科学，更是一门艺术。（ 1），是科学，因为经营管理的原理 与方法是从实践中来的，而且又要回到实践中去；（ 2），是艺术，因为不能墨守成规，需要创新，学的是理念，要结合每一个具体的商业银行来发展

9、与创新性运用。 三，商业银行经营管理学的主要内容： 1， 第一讲 概论 2， 第二讲 商业银行资本金的管理 3， 第三讲 商业银行负债业务的经营与管理 4， 第四讲 商业银行资产业务的经营与管理 5， 第五讲 商业银行资产负债业务综合经营与管理 6， 第六讲 商业银行中间业务的经营与管理 7， 第七讲 商业银行市场营销 8， 第八讲 商业银行内控制度 9， 第九讲 商业银行财务管理 10,第十讲 商业银行人力资源管理 11,第 十一讲 商业银行金融创新 三，学好商业银行经营管理学的几点建议与要求： 1，以学知识为第一； 2，理论联系实际； 3，每次都有讨论； 4，不能做其它与学习该门课程无关的

10、任何事情；无故不到者，缺一次课，期末总成绩扣 5 分；严格教学纪律；请假无故缺席达到一定时间就取消期末考试资格。 5， 考资料： （ 1），现代商业银行经营管理学 陈伟恕 （复旦大学出版社） （ 2），商业银行经营管理研究 曾康霖 （西南财经大学出版社） （ 3） ，商业银行经营产品手册 尚富林 （中国金融出版社） 第二讲 商业银行资本金的管理 一， 商业银行资本金的内涵，构成，作用： 1， 商业银行资本的内涵：商业银行资本是指商业银行开业，经营，发展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累，实际上也就是商业银行的自有资金。 NOTES：（ 1），从质的方面

11、看：是对一家商业银行所有权的凭证。 （ 2），从量的方面看：相对数很小，但绝对数很大。 2， 商业银行资本的构成： （ 1），按银行资本的来源分为： 拨入资 本 财政拨入，上级行拨入 自筹资本 内部自筹，外部自筹 （ 2），按银行资本的功能与作用分为： 一级资本 （核心资本，正宗资本） 二级资本 （附属资本，次级资本） （ 3），我国商业银行资本的构成： 财政拨入 自身积累 股份制银行的股金 NOTE：（ 1），经营赢利的积累是中外商业银行增加资本的共同渠道； （ 2），股份制改造，增加债务性资本是现代商业银行扩充资本的主要渠道。 3， 商业银行资本的主要作用： （ 1），满足金融监督管理当局

12、的有关控制与规定要求；（开业与发展） （ 2），保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要； （ 3），填补日常营业过程中偶发性的资金短缺； （ 4），在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益； （ 5），维护社会公众对银行的良好信心。 二 ,商业银行资本金管理的原则 : 1,商业银行资本金管理的目的 : (1),保障存款人的利益 ,树立可以信赖的社会形象 ; (2),保障银行自身的安全 ,促进银行更有前途的发展 . 2,商业银行资本金管理的原则 : (1),数量充足 ; (2),结构合理 ; (3),来源有保障 .(对外要理顺资本补充的渠道 ;对内要增取股东们的理解配合与

13、支持 ) 3,关于资本充足率的不 同看法 : (1),银行家 ,股东的观点 : 要求银行资本适度 ,而不宜过度 ,即要规避资本过多稀释利润的坏处 ,又要避免资本过少不利于业务发展的害处 . (2),存款人的观点 : A,建立了存款保险的国家 ,大额存款户希望银行资本越多越好 ,小额存款户不怎么关心 ; B,未建立存款保险的国家 ,存款人一般希望银行资本越多越好 . (3),银行监督管理当局的观点 : 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全 ,避免金融市场的动荡 . 三 .与商业银行资本金管理 进入 70 年代以来，由于跨国银行和国际间资 本流动的迅猛发展，国际间信贷资金

14、金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协议和有效银行监管的核心原则。 1、 巴塞尔协议 产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。 （ 1）， 1975 年第一和 1983 年第二个巴塞尔协议的主要内容。 （ 2），第三个巴塞尔协议的主要内容及其影响。（ 1988） （ 3），第四个巴塞尔协议的主要内容。（ 1997） （ 4），第五巴塞尔协议的主要内容及 其精神。（ 2006） 2， 198年巴塞尔协议的主要内容。 1988 年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的

15、定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。 (图十二 .1)银行资本构成 资本 资 本 构 成 一级 资本 (1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股 (2)公开储备：通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分 二级 资本 (1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在 损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备 (2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值 (3)一般储备金 /一般呆帐准备金：用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金 (4)混合 (债

16、务 /股票 )资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等 (5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在 5 年以上的资本债券与信用债券 扣除 (1)一级资本中要扣除商誉 (2)总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资 (1)巴塞尔协议的作用与影响。 A、巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。 (图十二 .2)资产负债表内的风险权重 风险权重 项 目 0% (1)现金 (2)以一

17、国货币计价并以该货币融资的对中央政府和中央银行的债权 (3)对经合组织中央政府和中央银行的其他债权 (4)以经合组织中央政府政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权 20% (1)对多边开发银 行 (国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行 )的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债权作为抵押的债权 (2)对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的 (3)对经合组织以外国家注册银行剩余期限 1 年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供的、剩余期限在 1 年之内的贷款 (4)对非本国的经合组织国家公共机构 (不包括中央政

18、府 )的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 (5)托收现金 50% (1)以已是即将是借款者出租或使用的住宅为抵 押的贷款 100% (1)对私人部门的债权 (2)对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在 1 年以上 (3)对经合组织以外中央政府的债权 (以本国货币计价的除外 )(4)对公共部门所属的商业公司的债权 (5)办公楼、厂房设备和其他固定资产 (6)不动产和其他投资 (包括未并表的对其他公司投资 )(7)由其他银行发行的资本工具 (从资本中扣除外 )(8)所有其他资产 0%、 10%、 20%或 25%(由各国自行决定 )：对国内公共部门 (不包括中央政府

19、 )的债权和由此机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款 B、巴塞尔协议将 银行的表外项目纳入了银行资产管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。 (图十二 .3)表外科目的信用风险换算系数 类 别 信用换算系数 工具或方法 贷款的替代形式 100% 负债的普通担保、银行承兑担保 (为贷款或证券担保的 )备用信用证 或有负债 条件：与特定交易有关 50% 履约担保书、 投标担保书、认股权证 (为特别交易开具的 )备用信用证 或有负债 条件：短期的可自动清 偿与贸易有关 20% (有海运或其他装运货物作抵押的 )跟单信用证 承诺 条件 ：

20、初始期限超过 1 年 票据发行便利 (NiFS) 循环包销便利 (RUFS) 50% 同利率、汇率 有关的项目 剩余到期日 1 年以下： 约 0%，汇率合约 1%； 1 年及以上：利率合约 0.5%，汇率合约 5% 汇率、利率调换期权和期货业务 C、巴塞尔协议为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 D，促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管 理。 （ 2）， 1988 年巴塞尔协议的不足与问题： A，就资本构成来看：巴塞尔协

21、议把股本等作为核心资本的主要内容，但又禁止银行相互购买股票，这不仅使银行最终的或最高级的资本股票失去更大的吸引力，募集困难而导致这种资本的稀缺与昂贵；而且迫使银行尽力扩张最为便宜而又丰盛但却是最不安全的低等级资本。 B， 就设计基础来看：巴塞尔协议主要是根据发达国家的银行制度及经营管理状况而制定的，既协议的初衷是为发达国家的银行提供标准的经营管理领域，而对发展中国家不同的金融管理制度，银行体制，经营状况等考虑的不 是那么充分。 C， 就资产风险权重的划分来看：巴塞尔协议对银行的核心业务 对公司和个人的贷款的风险确定为 100%，这实际上是惩罚或间接限制了其核心业务的发展。 D， 就主权风险来看

22、：巴塞尔协议对选定姿信较高的国家（主要是发达国家与经合组织及向国际货币基金组织的借贷总协议提供贷款的国家）给予较低的风险权数和优惠地位；优惠组别以外的国家只能承受较高甚至 100%的风险权数。这种差别会深刻影响不发达国家的资信和银行的对外经营活动，使其对外借款的成本和条件更加恶化。 E，就风险管理的重点来看：巴塞尔协议主要强 调资产尤其是信贷资产的风险，而对银行经营中的其它不可忽视的风险，如投资风险，利率风险，汇率风险，等几乎没有涉及。 总之，巴塞尔协议在设计的基础上存在局限性，各国银行业务管理制度的差异性及银行环境的迅速变化使这种局限性越来越大。 1996 年 Greenspan 称这种“ One Sizefites All”的做法越来越有误导之嫌！