1、XXX 服装公司经济效益可行性研究报告1、公司概述我们公司是一家集服装设计、生产、销售为一体的公司。公司以设计和引领潮流为目标，以青少年为对象，主销时尚休闲、运动服饰。主要在高校附近开设店面，在之后的发展中以做出自我的品牌为目标，加大对社会潮流的影响，。开始创业阶段主要面向大学生，以潮流为主打吸引当代年轻人。 现正处于计划阶段。2、启动资金预算2.1 固定投资估算资金主要用于购建生产性固定资产，主要包括店面装修费用、服装生产设备 2 台、数码相机 5 台、电脑 2 台、办公桌椅、其他硬件设备（盆栽、电话、饮用水等）以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。见表 1。2.2 流动投资估算作为一
2、个新公司，我们没有历史数据作为参考，因此，我们根据行业的历史数据已经问卷调查，相关权威机构的近十年的统计数据及相关实践得来的经验，运用统计等数学方法进行计算。数据说明如下（具体数据见表 2）：1、启动资金贷款2、所有员工总工资：根据市场调查，我们预计聘用员工 6 人。管理人员 1名，工资 5000 元/月；设计人员 1 名，工资 4000 元 /月；生产人员 4 名，工资2500 元/月。所有员工总工资共计 5000+4000+2500*4=19000 元/月。3、产品成册彩印费：根据市场调查，我们预计彩印产品成册 5000 册，彩印费用 1 元/册。预计总费用为 5000 元/月。4、宣传、
3、推广费用：根据市场调查，我们计划借助普通媒体进行广告宣传与推广，主要分为店面广告牌、店内宣传册。店面广告牌预计 3786 元；店内宣传册预计彩印 10000 册，彩印费用 0.5 元/册，总计 10000*0.5=5000 元。预计总费用为 3786+5000=8786 元/月。5、营销、促销费用：根据市场调查，我们计划每月第一周为促销周，需要促销人员及大量传单。传单预计彩印 50000 张，彩印费用 0.05 元/张，总计0.05*50000=2500 元；雇佣促销人员 3 名，工资 50 元/ 天，总计 50*3*7=1050 元/月。预计总费用为 2500+1050=3550 元/月。表
4、 1 固定资产投资单位：元 类别名 称 数 量 单 价总费用（元）店面 80 000服装展览柜 5 2000 10000服装生产设备 2 60000 120000四合一电话机 1 2 700 2 700空调 1 2 300 2 300办公桌 2 1 000 2 000椅 12 100 1200设备电脑 2 3 500 70 00登记注册和营业执照费 5000市场调查费、咨询费 12 000开办费培训费、技术资料费 18 000合 计 260200表 2 流动资产投资单位：元流动资金项目 金额 前三个月成本启动资金贷款 5000/月 15000员工工资 19000/月 57000产品成册彩印费
5、5000/月 15000宣传推广费用 8786/月 26358促销活动费用 3550/月 10650流动资金总额 124008表 3 营业收入预算单位：元项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年服装生产 582905 699486 839383 1007259 1208711赞助 8000 9600 11520 13824 165892.3 营业收入估算根据市场调查，我们计划生产休闲 T 恤和运动裤两类品种，预计三年内收回成本（具体数据见表 3）。1、生产收入：第一年 T 恤生产量 50 件/天，运动裤生产量 40 件/ 天，生产预计收入 582905 元。随着生产规模的扩大，我们预计每年
6、增产 20%。第二年预计生产收入为 582905*（1+20%）=699486 元；第三年在第二年的标准上预计年收入为 699486*（1+20%） =839383 元；第四年预计年收入为839383*（1+20%）=1007259.84 元；第五年预计年收入为1007259.84*（1+20%）=1208711 元。2、赞助：公司每个月的第一周为促销周，计划在一定的小区内举办促销活动，公司为小区里一些期望打开市场而又缺乏渠道的服装工厂提供机会。第一年预计赞助费用 8000 元，第二年在第一年的基础上增加 20%，以此标准类推，可得第五年赞助费用为 16589 元。2.4 成本估算（制造业成本
7、估算包括直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算，单位成本预算，管理与销售费用预算，相关税费预算，总成本预算）固定资产折旧额：初期固定资产合计 9 万：打印机、空调、传真机：5000 元办公桌椅、装饰品：15000 元电脑 2 台：7000 元服装生产设备：120000 元服装展览柜：10000 元预计使用 6 年，预计残值为 1.2 万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（9-1.2）/6=1.3 万元第四年之后增加固定资产 11 万：电脑增加金额一倍 7 千元打印机、空调、传真机、办公桌、装饰品等变为：25000办公桌椅变为 15000预计使用 6 年，预计残值为 2 万，使用直线法计提折
8、旧，则每年折旧额为（11-2）/6=1.5 万元员工工资:第一、二年员工工资基础不变，即高层管理人员和维修人员每月以5000 元，设计人员每月以 4000 元来计算工资，此外生产人员工资基本工资为2500，提成另计。第三年开始提高员工工资，增长率为 10%。同时第四，五年因为业务拓展，因此在工资增长的同时，增加人数以此计算总工资。无形资产摊销：无形资产摊销率 10% 610%=0.6 万表 4 管理费用明细表（5 年期）单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年房租 20000 20000 20000 60000 60000AD 3280 3280 3280 19680 19680电话费
9、1200 1260 1323 7938 8731.8水电费 9960 10458 10980.9 65885.4 72473.94租用费 60000 60000 120000 720000 720000宣传费 251200 211200 201200 440000 360000培训费 18000 10000 10000 60000 60000公关费 12000 13200 14520 87120 95832其他费用 25800 28380 31218 187308 206038.8合计 401440 357778 412521.9 1647931.4 1602756.54表 5 相关税费预测总
10、表（5 年）单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年增值税 187875 38620 80580 322560 4920802.5 相关税费预算制造业须缴增值税，增值税税率 17%，增值税=17%*主营业务收入。见表5。2.6 总成本预算表表 6 总成本预测表（5 年期）单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年增值税金 187875 38620 80580 322560 492080员工工资 228000 273600 355680 497952 746928固定资产折旧 13000 13000 13000 28000 28000无形资产折旧 6000 6000 6000 6000
11、 6000管理费用 401440 357778 412521.9 1647931.4 1602756.54合计 836315 688998 867781.9 2502443.4 2875764.542.7 现金预算见表 7、 表 8表 7 预计损益表单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、生产收入 375750 772400 1611600 6451200 9841600减：生产成本 144000 144000 158400 784080 862488增值税费 187875 38620 80580 322560 492080销售费用 347500 351600 373380 2326
12、600 2555860管理费用 401440 357778 412521.9 1647931 1602757二、生产利润 -705065 -119598 586718.1 1370029 4328415三、利润总额 -705065 -119598 586718.1 1370029 4328415减：所得税 0 -29899.5 146679.525 342507.2 1082104四、净利润 -705065 -89698.5 440038.575 1027521 3246312表 8 预计现金流量表单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收
13、到的现金 375750 772400 1611600 6451200 9841600现金流入小计 375750 772400 1611600 6451200 9841600经营租赁所支付的现金 80000 254480 19200 21960 85800支付给职工的现金 472500 476600 512780 3076680 3384348支付的所得税 0 0 0 283020.9 1082104支付其他与经营活动有关的现金 321440 528400 760400 756440 682640现金流出小计 873940 1259480 1292380 4138101 5234892经营活动产
14、生的现金流量净额 -498190 -487080 319220 2313099 4606708二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金 255000 0 0 110000 0投资活动产生的现金流量净额 -255000 0 0 -110000 0三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 0 0 0 0 0现金流入小计 0 0 0 0 0偿还借款所支付的现金 0 0 0 0 0分配股利所支付的现金 0 0 0 1298525偿付利息所支付的现金 0 0 0 0 0现金流出小计 0 0 0 0 1298525筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0 0 -1298525四、现金及现金等价物净增加额 -753190 -487080 319220 2203099 3308183
