企业风险评估报告.doc

1、第 1 页 共 9 页企业年度风险评估报告为 进 一 步 深 入 了 解 并 掌 握 企 业 的 发 展 现 状 和 加 强 企 业 风 险 管 理 ， 找 出 企业 在 运 营 管 理 中 存 在 的 薄 弱 环 节 ， 增 加 公 司 的 风 险 控 制 水 平 ， 董 事 会 办 公 室与 法 务 部 共 同 组 建 企 业 风 险 评 估 小 组 ， 对 0000 年 度 企 业 面 临 的 各 种 风 险 进 行评 估 ， 并 制 定 相 应 风 险 应 对 策 略 ， 实 现 对 风 险 的 有 效 控 制 。一 、 企 业 基 本 情 况1、 公 司 名 称 ： XXXX 2、

2、公 司 地 址 ： XXXX3、 企 业 经 营 范 围 ： XXXX。4、 公 司 股 权 架 构 ：5、 风 险 管 理 组 织 架 构 ：0000 年 度 ， 公 司 由 各 部 门 负 责 人 共 同 组 建 了 解 风 险 管 理 小 组 ， 由 董 事 会 办公 室 与 审 计 部 共 同 负 责 日 常 工 作 ， 组 长 XXX， 副 组 长 XXX， 在 审 计 委 员 会 的XXXX 有限公司（注册资金：万元）股东名称；投资比例 股东名称；投资比例股东名称；投资比例第 2 页 共 9 页领 导 下 展 开 工 作 ， 具 体 负 责 集 团 公 司 内 外 部 风 险 识

3、别 、 分 析 并 制 订 应 对 措 施， 不 断 推 动 公 司 风 险 管 理 水 平 。 风 险 管 理 组 织 架 构 如 下 图 ：董事会审核委员会风险管理领导小组审计部董事会办公室人力资源部行政办公室信息中心法律事务部质管部设备动力部生产部营销部进出口部技术中心理财部项目运作部物流中心二 、 企 业 风 险 评 估 情 况1、 组 织 架 构公 司 建 立 了 公 司 治 理 架 构 与 组 织 架 构 ， 明 确 了 董 事 会 、 监 事 会 、 经 理 层 和 企业 内 部 各 层 级 机 构 设 置 ， 人 力 资 源 部 对 各 机 构 人 员 编 制 、 职 责 权

4、限 进 行 了 明 确 规 定， 并 对 工 作 程 序 和 相 关 要 求 通 过 业 务 流 程 与 规 章 制 度 进 行 了 规 范 。公 司 决 策 流 程 运 行 良 好 ， 组 织 架 构 职 能 分 工 明 确 。 重 大 事 项 、 重 大 决 策、 重 要 人 事 任 免 通 过 股 东 大 会 与 经 理 办 公 会 集 体 决 策 ， 特 别 是 对 子 公 司 的 发 展 规 划与 人 事 任 免 全 部 通 过 经 理 办 公 会 进 行 讨 论 决 定 ， 组 织 架 构 不 存 在 重 大 风 险 。2、 发 展 战 略公 司 通 过 第 3 届 董 事 会 第

5、 21 次 会 议 决 议 ， 通 过 表 决 成 立 了 战 略 委 员 会 ，并 审 议 通 过 了 战 备 委 员 会 工 作 细 则 ， 主 要 负 责 对 公 司 长 期 发 展 战 略 和 重 大 投 资第 3 页 共 9 页决 策 进 行 研 究 。3、 人 力 资 源公 司 制 订 了 详 细 的 人 力 资 源 管 理 流 程 与 内 控 制 度 ， 从 人 才 招 进 、 员 工 培 训 、员 工 离 职 、 薪 酬 与 考 核 、 劳 动 保 险 等 各 方 面 ， 建 立 了 详 细 的 内 部 控 制 流 程 与 制 度 ，及 时 与 关 键 岗 位 人 员 、 重

6、要 岗 位 离 职 人 员 签 订 了 商 业 保 密 协 议 。随 着 国 内 人 力 资 源 市 场 的 变 化 ， 受 外 部 环 境 因 素 影 响 ， 企 业 也 存 在 人 力 资源 不 足 的 风 险 ， 公 司 通 过 校 园 招 聘 、 人 才 市 场 、 内 部 职 工 推 介 及 校 企 业 联 合 等 各 种方 式 ， 不 断 扩 大 人 力 资 源 引 进 策 略 ， 及 时 保 障 了 公 司 人 力 资 源 需 求 。4、 社 会 责 任公 司 通 过 质 量 、 环 境 与 安 全 管 理 体 系 ， 不 断 提 高 产 品 质 量 、 安 全 生 产 与 环

7、境保 护 方 面 的 管 理 水 平 ， 在 制 订 详 细 的 质 量 管 理 制 度 与 安 全 生 产 管 理 制 度 的 同 时 ， 把环 境 保 护 与 节 能 降 耗 深 入 到 企 业 管 理 理 念 。公 司 定 期 组 织 职 工 代 表 大 会 ， 建 立 了 职 工 困 难 互 助 金 管 理 制 度 ， 保 障 职 工 劳动 权 益 的 同 时 ， 使 全 体 员 工 更 能 感 受 到 企 业 大 家 庭 的 温 暖 。企 业 在 产 品 质 量 、 安 全 生 产 方 面 的 风 险 是 不 可 避 免 的 ， 但 企 业 2012 年度 顺 利 通 过 船 级 社

8、 产 品 质 量 、 职 工 健 康 安 全 、 环 境 管 理 三 体 系 质 量 认 证 ， 并 进一 步 规 范 管 理 制 度 ， 2012 年 度 企 业 质 量 管 理 方 面 没 有 发 生 重 大 客 户 质 量 索 赔， 生 产 环 境 没 有 发 生 重 大 安 全 生 产 事 故 与 环 境 污 染 事 故 ， 有 效 降 低 了 质 量 、 环境 与 安 全 生 产 风 险 。5、 企 业 文 化公 司 这 些 年 来 一 直 重 视 企 业 文 化 建 设 ， 拥 有 独 具 特 色 的 企 业 文 化 ， 树 立 了 “鼓 群 志 、 集 群 智 ， 聚 众 德 ，

9、 创 众 业 ”企 业 宗 旨 。 2012 年 度 编 订 了 企 业 文 化 评第 4 页 共 9 页估 办 法 ， 在 企 业 文 化 建 设 方 面 的 成 绩 与 不 足 进 行 评 价 ， 加 快 企 业 文 化 建 设 ， 发 挥企 业 文 化 在 企 业 发 展 中 的 重 要 作 用 ， 有 效 地 规 避 了 企 业 文 化 风 险 。6、 资 金 活 动公 司 通 过 行 之 有 效 的 财 务 管 理 制 度 ， 对 资 金 管 理 严 格 控 制 ， 在 规 范 审 批 流 程 与付 款 控 制 的 同 时 ， 加 大 稽 查 力 度 ， 保 证 了 资 金 安 全

10、， 提 高 了 资 金 效 益 。 公 司 制 订 了规 范 的 融 资 、 投 资 方 面 的 决 策 制 度 ， 对 子 公 司 资 金 活 动 进 行 统 一 控 制 。公 司 对 筹 资 途 径 与 方 式 进 行 了 严 格 控 制 ， 按 照 筹 资 额 度 进 行 逐 级 决 策 制 度 ， 严格 了 经 理 办 公 会 、 董 事 会 与 股 东 大 会 的 决 策 权 限 ， 规 范 了 借 款 、 还 本 付 息 等 资 金 收付 流 程 。公 司 通 过 集 体 决 策 ， 科 学 确 定 投 资 项 目 ， 建 立 健 全 投 资 管 理 台 账 ， 时 刻 关 注被

11、投 资 方 经 营 情 况 ， 定 期 对 投 资 进 行 了 评 估 。公 司 定 期 制 订 资 金 运 营 计 划 ， 规 范 资 金 收 支 管 理 ， 严 格 控 制 运 营 资 金 支 付 权 限审 批 ， 确 保 了 运 营 资 金 安 全 与 资 金 效 益 。通 过 检 查 评 估 ， 企 业 在 资 金 活 动 方 面 未 发 现 重 大 风 险 ，7、 采 购 业 务公 司 通 过 物 资 采 购 管 理 制 度 、 固 定 资 产 管 理 制 度 、 招 标 管 理 制 度 、 付 款 方 式 及 流 程 管 理 办 法 等 制 度 规 范 了 公 司 采 购 与 付

12、款 的 管 理 ， 通 过 物资 采 购 计 划 审 批 流 程 、 采 购 价 格 审 批 流 程 、 采 购 结 算 审 批 流 程 与 付 款 审 批 流 程 ， 对采 购 业 务 进 行 了 行 之 有 效 的 控 制 ， 规 避 了 采 购 计 划 、 供 应 商 选 择 、 采 购 验 收 等 环 节风 险 ， 未 发 现 重 大 采 购 业 务 风 险 。8、 资 产 管 理在 资 产 管 理 方 面 ， 公 司 通 过 存 货 管 理 制 度 、 固 定 资 产 管 理 制 度 、 第 5 页 共 9 页低 值 易 耗 品 管 理 制 度 、 物 品 放 行 管 理 制 度 等

13、 各 项 管 理 制 度 ， 不 断 加 强 资 产管 理 水 平 ， 有 效 地 控 制 了 各 类 资 产 管 理 风 险 。存 货 管 理 方 面 ， 公 司 充 分 利 用 ERP 企 业 资 源 管 理 系 统 ， 规 范 了 出 入 库 手续 及 存 货 检 验 流 程 控 制 ， 由 理 财 部 定 期 对 集 团 公 司 存 货 进 行 检 查 盘 点 ， 每 年 年 终都 进 行 全 面 的 清 查 盘 点 工 作 ， 未 发 现 存 货 方 面 存 在 较 大 的 流 失 、 盘 亏 与 毁 损的 风 险 。固 定 资 产 管 理 方 面 ， 通 过 制 度 规 范 了 申

14、 购 、 采 购 、 验 收 、 调 拨 、 修 理 、 报 废 等业 务 流 程 ， 定 期 对 资 产 进 行 清 查 盘 点 ， 有 效 地 避 免 了 固 定 资 产 管 理 风 险 ， 实现 了 集 团 公 司 固 定 资 产 的 保 值 、 增 值 的 管 理 目 标 。公 司 将 价 值 单 位 价 格 在 2000 元 以 下 30 元 以 上 ， 并 且 不 属 于 主 要 生 产 设 备能 在 较 长 时 间 内 保 持 原 有 实 物 形 态 的 物 品 介 定 为 低 值 易 耗 品 进 行 管 理 ， 有 效 提 高 了资 产 利 用 率 。 并 通 过 加 强 物

15、品 放 行 的 管 理 控 制 ， 确 保 了 公 司 财 产 安 全 ， 有 效 避 免 了资 产 流 失 风 险 。公 司 及 时 对 科 技 成 果 申 请 了 专 利 ， 并 定 期 对 商 标 、 品 牌 通 过 注 册 及 延 长 使 用 期限 等 方 式 ， 提 高 了 企 业 无 形 资 产 的 有 效 利 用 。 企 业 重 视 和 加 强 品 牌 建 设 ， 企 业 品 牌不 断 获 得 国 内 和 国 外 客 户 的 认 可 ， 取 得 了 良 好 的 社 会 效 益 。9、 销 售 业 务集 团 公 司 通 过 销 售 合 同 生 产 组 织 管 理 办 法 与 客 户

16、 授 信 管 理 制 度 ，加 强 对 销 售 订 单 生 产 流 程 的 管 理 ， 确 保 销 售 合 同 按 期 交 货 ， 提 高 生 产 管 理 水 平 的 同时 ， 对 各 个 客 户 进 行 信 用 评 价 ， 针 对 评 价 结 果 进 一 步 采 取 不 同 的 销 售 策 略 ， 确 保 企业 应 收 账 款 的 回 收 率 。 理 财 部 通 过 加 强 对 发 出 商 品 与 应 收 账 款 的 管 理 ， 对 达 到 预 警期 限 的 商 品 或 应 收 账 款 ， 及 时 发 出 督 促 结 算 或 收 款 提 醒 ， 避 免 呆 坏 账 的 发 生 。第 6 页

17、共 9 页通 过 销 售 价 格 集 体 审 核 的 方 式 ， 确 保 销 售 价 格 的 合 理 性 ， 规 避 了 销 售 与收 款 环 节 的 各 种 风 险 ， 确 保 了 公 司 国 内 外 销 售 业 务 的 顺 利 有 效 实 施 。 通 过 按 单 生 产的 方 式 ， 有 效 降 低 了 企 业 商 品 积 压 的 风 险 。10、 研 究 与 开 发集 团 公 司 对 科 研 项 目 通 过 立 项 审 批 进 行 控 制 ， 纳 入 技 术 中 心 工 作 计 划 与 考 核 体系 ， 对 研 发 经 费 按 照 审 批 进 行 严 格 控 制 ， 科 研 成 果 及

18、时 进 行 了 评 价 并 申 请 了 专 利 ，保 证 了 企 业 科 技 成 果 的 效 益 性 ， 维 护 了 企 业 利 益 。11、 工 程 项 目公 司 制 订 了 工 程 项 目 管 理 规 定 ， 对 集 团 公 司 范 围 内 所 有 的 工 程 项 目 的 预算 、 立 项 、 招 标 、 施 工 与 验 收 各 环 节 都 进 行 了 规 范 ， 公 司 重 大 工 程 项 目 都 有 会议 评 议 通 过 的 立 项 报 告 、 基 建 工 程 与 设 备 的 招 标 记 录 、 施 工 记 录 与 验 收 报 告 。通 过 内 控 检 查 发 现 ， 在 制 度 执

19、行 上 由 于 缺 少 专 业 预 算 员 ， 集 团 公 司 重 大基 建 项 目 只 有 粗 略 的 预 算 报 告 ， 缺 少 详 细 的 预 算 及 审 核 记 录 ， 公 司 在 工 程 项目 招 标 定 价 过 程 中 及 时 采 取 了 控 制 措 施 ， 在 参 考 各 承 包 商 提 交 的 预 算 报 告 的同 时 ， 通 过 多 方 对 比 分 析 ， 采 取 行 之 有 效 的 招 标 议 标 策 略 ， 合 理 防 范 了 工 程项 目 预 算 不 详 细 的 风 险 。随 着 公 司 发 展 ， 公 司 将 及 时 配 备 专 业 预 算 员 ， 按 照 制 度 要

20、 求 及 时 执 行 预算 及 审 核 流 程 ， 及 时 规 避 工 程 项 目 风 险 。12、 担 保 业 务通 过 股 东 大 会 决 议 ， 公 司 除 对 控 股 子 公 司 寿 光 宝 隆 石 油 器 材 有 限 公 司 与 威 海 市宝 隆 石 油 专 材 有 限 公 司 承 担 一 定 限 额 的 资 金 担 保 外 ， 对 外 无 任 何 担 保 业 务 ， 不 存 在担 保 业 务 方 面 的 风 险 。第 7 页 共 9 页13、 业 务 外 包公 司 由 物 流 中 心 设 立 外 协 科 ， 负 责 业 务 外 包 的 管 理 工 作 ， 对 较 大 的 业 务外

21、包 都 通 过 了 招 投 标 方 式 选 择 承 包 单 位 ， 通 过 外 购 、 外 协 产 品 质 量 控 制 规 定 与 公 司 产 品 过 程 检 验 、 监 督 管 理 制 度 对 业 务 外 包 质 量 进 行 严 格 控 制 ， 委外 加 工 产 品 单 独 设 立 材 料 与 产 品 台 账 进 行 专 门 管 理 ， 并 对 出 现 的 产 品 质 量 、 物 料 发放 与 回 收 不 规 范 的 现 象 及 时 进 行 了 追 索 赔 偿 ， 未 发 现 存 在 业 务 风 险 。14、 财 务 报 告企 业 在 财 政 部 企 业 会 计 准 则 及 企 业 会 计

22、准 则 应 用 指 南 的 要 求 范 围内 制 订 了 集 团 公 司 统 一 的 会 计 制 度 ， 严 格 会 计 报 表 编 制 与 审 核 流 程 ， 定 期 出具 会 计 报 表 与 财 务 分 析 报 告 ， 提 交 董 事 会 及 经 理 层 ， 为 后 期 经 营 决 策 提 供 参 考 。 各季 度 财 务 报 告 经 公 司 审 计 部 审 计 后 提 交 董 事 会 。 年 度 财 务 报 告 及 外 聘 会 计 师事 务 所 注 册 会 计 师 审 计 出 具 的 审 计 报 告 一 同 提 交 董 事 会 ， 向 投 资 者 报 供 。经 检 查 不 存 在 违 反

23、 会 计 法 律 法 规 和 国 家 统 一 的 会 计 准 则 制 度 现 象 ， 对 外 提 供 的财 务 报 告 审 核 与 审 计 严 谨 ， 不 存 在 报 告 虚 假 与 重 大 遗 漏 风 险 。15、 全 面 预 算理 财 部 对 集 团 公 司 全 面 预 算 的 编 制 与 分 析 全 面 负 责 ， 根 据 集 团 公 司 发 展 战略 和 年 度 生 产 经 营 计 划 ， 通 过 全 面 预 算 管 理 制 度 的 规 范 要 求 ， 定 期 编 制 年度 全 面 预 算 ， 年 度 终 了 对 年 度 预 算 执 行 情 况 进 行 全 面 分 析 ， 按 时 提

24、交 董 事 会及 管 理 层 进 行 评 议 。 人 力 资 源 部 根 据 预 算 执 行 情 况 及 时 对 各 部 门 经 理 进 行 考 核 ，充 分 贯 彻 预 算 的 考 核 工 作 。企 业 年 度 预 算 分 析 报 告 存 在 不 按 时 提 交 的 现 象 ， 建 议 总 经 理 办 公 会 应 不断 加 强 全 面 预 算 工 作 的 组 织 领 导 ， 加 强 预 算 管 理 的 执 行 与 考 核 工 作 ， 促 使 企第 8 页 共 9 页业 年 度 全 面 预 算 管 理 工 作 进 一 步 规 范 ， 充 分 发 挥 全 面 预 算 的 管 理 作 用 。16、

25、 合 同 管 理集 团 公 司 通 过 制 订 合 同 管 理 制 度 ， 借 助 企 业 内 部 辅 助 管 理 系 统 ， 对 合 同的 订 立 与 履 行 ， 合 同 的 变 更 与 纠 纷 等 流 程 进 行 了 规 范 ， 由 法 律 事 务 部 负 责 合 同的 管 理 工 作 ， 制 订 了 主 要 类 别 的 合 同 模 板 ， 对 不 能 使 用 公 司 合 同 模 板 签 订 的 合 同 进行 了 详 细 审 核 ， 详 细 登 记 合 同 的 履 行 情 况 。审 计 部 定 期 对 集 团 公 司 合 同 履 行 情 况 进 行 了 评 估 ， 对 审 计 发 现 不

26、按 时 签 订合 同 及 合 同 履 行 中 的 问 题 及 时 进 行 了 责 任 追 究 ， 切 实 规 避 了 合 同 的 管 理 风 险 。17、 内 部 信 息 传 递公 司 制 订 了 收 发 文 管 理 制 度 、 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 、 内 幕 信 息知 情 人 登 记 与 报 备 制 度 以 及 备 忘 录 管 理 制 度 ， 借 助 公 司 内 部 办 公 网 络 系统 ， 对 内 部 信 息 按 照 制 度 要 求 ， 依 据 信 息 的 保 密 程 度 ， 按 层 级 进 行 了 良 好 的 信 息 传递 ， 确 保 了 内 部 信 息 传 递 的

27、通 畅 及 时 与 商 业 信 息 保 密 工 作 。18、 信 息 系 统集 团 公 司 根 据 信 息 系 统 建 设 整 体 规 划 ， 制 订 开 发 企 业 信 息 系 统 计 划 ， 通 过 计算 机 管 理 规 定 、 机 房 管 理 制 度 与 网 络 管 理 制 度 ， 不 断 加 强 信 息 系 统 运行 与 维 护 的 管 理 ， 通 过 用 户 申 请 与 权 限 审 批 控 制 ， 定 期 进 行 信 息 备 份 与 权 限 检 查 ，定 期 进 行 软 件 更 新 与 病 毒 防 范 ， 未 发 现 集 团 公 司 信 息 系 统 存 在 内 部 管 理 控 制 风

28、 险 。19、 内 部 监 督在 集 团 公 司 审 核 委 员 会 的 领 导 下 ， 严 格 执 行 内 部 审 计 制 度 ， 根 据 审 计工 作 计 划 ， 审 计 部 在 定 期 完 成 内 部 控 制 审 计 的 同 时 ， 按 时 完 成 管 理 层 离 任 审 计 。针 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题 及 漏 洞 ， 及 时 提 出 整 改 意 见 并 监 督 整 改 ， 对 审 计 发 现 的第 9 页 共 9 页重 大 责 任 问 题 ， 及 时 进 行 责 任 追 究 。反 舞 弊 机 制 方 面 ， 公 司 制 订 反 舞 弊 管 理 规 定 ， 号 召

29、员 工 参 与 监 督 ， 发现 问 题 及 时 进 行 专 项 审 计 的 同 时 ， 审 计 部 按 时 参 加 集 团 公 司 项 目 的 招 标 工 作 ， 监 督招 标 流 程 ， 责 令 供 应 商 签 订 不 行 贿 承 诺 书 ， 防 范 业 务 风 险 。三 、 风 险 评 估 意 见企 业 建 立 了 科 学 完 整 的 风 险 管 理 与 内 部 控 制 体 系 ， 虽 然 企 业 在 工 程 项 目的 预 算 方 面 存 在 一 定 的 管 理 风 险 ， 但 公 司 及 时 针 对 风 险 采 取 了 行 之 有 效 防 范措 施 ， 较 好 地 控 制 了 管 理 风 险 。 评 估 认 为 企 业 不 存 在 重 大 经 营 风 险 与 管 理 风 险。因 企 业 风 险 评 估 的 局 限 性 ， 无 法 将 国 家 政 策 变 化 ， 国 际 国 内 市 场 变 动 、自 然 灾 害 等 不 确 定 因 素 导 致 的 风 险 全 部 进 行 识 别 与 分 析 。 本 评 价 意 见 仅 限于 2012 年 度 集 团 公 司 企 业 内 部 控 制 风 险 管 理 的 评 估 。风 险 管 理 小 组年 月 日