1、1、 连锁公司经营分析 （一）收入实际完成情况备注：计划为全年计划，分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；分析：年度收入计划完成率为 35.65%，不含房租收入年度收入计划完成率为 15.08%；（二）成本实际完成情况备注：计划为全年计划，成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；分析：年度成本计划完成率为 36.14%；（三）费用、利润实际完成情况备注：计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用，管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；汽车快修连锁公司经营分析报告分析：年度销售费用计划完成率为 50.8%，年度管理费用计划完成率为 79.61%，
2、年度财务费用计划完成率为 72.57%；（1）三年预期测算2017 年 2018 年 2019 年项目 1-9 月份实际 10-12 月计划 全年模拟 计算标准 计划 计算标准 计划一、总收入 112.37 116.85 220.85 300.99 417.94 加盟费 0.00 15.60 15.60 15.41 100% 30.81 管理费 8.71 8.00 16.71 13.92 100% 27.84 商品收入 0.00 0.00 0.00 0.00 100% 0.00 IT 服务费 0.00 0.00 0.00 2.51 100% 5.03 分项服务 1.50 3.00 4.50 7
3、.92 100% 15.84 备件收入 8.37 3.90 12.27 参照 18 年计划25.00 100% 50.00 房租收入 93.50 90.25 183.75 183.75 183.75 营业务外收入 0.29 0.00 0.29 参照 17 年实际 0.29 参照 17 年实际 0.29 直营店管理费收入 19.56 100% 39.12 新分项服务 15.25 100% 30.50 加油站服务管理费 8.00 100% 16.00 培训费收入 5.94 100% 11.88 直营店保险收入 2.00 100% 4.00 合伙人保险收入 参照 18 年计划1.44 100% 2.
4、88 二、总成本 101.27 72.57 173.85 172.35 172.35 主营业务 34.16 28.11 62.27 62.27 62.27 其他业务支出 61.61 44.46 106.07 106.07 106.07 营业务外支出 0.00 0.00 0.00 参照 17 年实际0.00 0.00 逾期加盟费返利 5.50 0.00 5.50 17 年新加盟未返利部分 4.00 0.00 三、总销售费用 13.40 6.49 19.88 19.88 19.88 工资 7.05 3.09 10.14 10.14 10.14 其他费用 6.35 3.40 9.75 9.75 9.
5、75 四、总管理费用 178.24 59.19 237.43 237.43 237.43 工资 40.67 18.58 59.24 59.24 59.24 其他费用 137.57 40.61 178.18 178.18 178.18 五、财务费用 27.97 10.02 37.99 参照 17 年实际37.99 参照 17 年实际37.99 六、利润 -208.51 -31.42 -248.30 -166.66 -49.71 结论：2017 年 10-12 月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划，成本、费用参照 2017 年初计划；2018 年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部 18
6、 年计划，成本、费用参照 2017 年全年模拟数值；2019 年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部 18 年计划上升 100%，成本、费用参照 2017 年全年模拟数值；二、1 号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法分析：目前水平：平均每月收入 425556 元，结算台次 393 台，单车产值 1083 元；平均每月工时收入 94491 元，材料毛利 89361 元；平均每月材料成本 236180 元；人员工资 97390 元（绩效 64163 元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 171731 元；平均每月利润-76444 元；工时收入：材料
7、毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈亏平衡：平均每月需收入 625961 元，需结算台次 578 台，单车产值 1083 元；平均每月工时收入 138455 元，材料毛利 131600 元；平均每月材料成本 350383 元，人员工资 138553 元；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 171731 元（保持不变）；结论：根据单车产值恒定分析得出需提升 185 台/ 月结算台次，方可满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次 393 台，单车产值 1083 元；平均每月工时收入 240 元，材料毛利 227 元；平均每月材料成本 601 元；
8、人员工资 248 元（绩效 163 元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为单车 437 元；平均每月利润-195 元；工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈亏平衡：平均每月结算台次 393 台，单车产值 1324 元；平均每月工时收入 294 元，材料毛利 279 元；平均每月材料成本 740 元；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为单车 437 元（保持不变）；结论：根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值 1324 元，方可满足盈亏平衡。（二）工位使用情况分析项目 工作时间 工位出车时间 工位数量 技师数量 利用率 日出厂
9、台次 月出厂 台次最大产能 6 高级 100% 24 720机修 实际情况 8 小时 2 小时 6 个 3 高级 +4 中级 54% 10.8 325项目 各类别出车时间 各类别占比 工位数量 技师数量 利用率 日出厂 台次 月出厂 台次最大产能 7 100% 4.3 130钣喷 实际情况划痕类 1-3 天轻损伤 3-7 天重损伤 7-15天划痕类占比 30%轻损伤占比 30%重损伤占比 40%5+5 2 高级 +1 中级+1 初级 54% 2.3 68备注：1、以上数据中技师、工位数量参照 2016 年 12 月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；2、以高级技师为标准，中级技师折算为 0.5
10、 人，初级技师折算为 0.3 人。分析：（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升 185 台/月；（2）机修与钣喷月度实际进场占比为 83：17，通过比例换算得出，机修进场台次需提升 154 台/月，钣喷进场台次需提升 31 台/月；结论：（1）根据当前机修人员实际配置为 5 人，最大产能为 600 台/月，可提升进场台次为275 台/月，可以满足盈亏平衡需要；（2）根据当前钣喷人员实际配置为 2.8 人，最大产能为 126 台/ 月，可提升进场台次为58 台 /月，可以满足盈亏平衡需要。（三）当前最大产能分析目前水平：平均每月收入 425556 元，结算台次 393
11、台，单车产值 1083 元；平均每月工时收入 94491 元，材料毛利 89361 元；平均每月材料成本 236180 元；人员工资 97390 元（绩效 64163 元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 171731 元；平均每月利润-76444 元；工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；最大产能：平均每月需收入 786258 元，需结算台次 726 台，单车产值 1083 元；平均每月工时收入 173832 元，材料毛利 339422 元；平均每月材料成本 496879 元，人员工资 216188 元；平均每月其他收入+其他成本
12、+ 其他费用支出为 171731 元（保持不变）；平均每月利润 61155 元；结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为 786258 元，可实际最大利润为 61155 元。（2）盈亏平衡点测算1 号店项目2016 年 2017 年 环比总进厂台次 3539 2917 机电台次 2773 2307 钣喷台次 766 610 月均台次 295 324 9.90%月均机电台次 231 256 10.93%月均钣喷台次 64 68 6.18%总产值 4393831 3739515 机电产值 2737175 2522434 钣喷产值 1656656 1217081 月均产值 366153 415502
13、 总单车产值 1242 1282 3.26%机电单车产值 987 1093 10.77%钣喷单车产值 2163 1995 -7.75%分析：平均每月台次增长率=月均台次/12 月=0.91%，平均每月单车产值增长率=月均台次/12 月=0.27%。项目 2017 年9 月 2017年 10 月2017年 11月2017年 12月： 2018 年12 月 ： 2019 年12 月 ： 2020 年12 月 ： 2021 年6 月台次 393 396 400 403 ： 445 ： 491 ： 541 ： 569 单车产值 1083 1086 1089 1092 ： 1128 ： 1165 ： 1
14、204 ： 1223 产值 425556 430230 434956 439734 ： 501332 ： 571558 ： 651622 ： 695766 利润 -76444 -75122 -73784 -72432 ： -55000 ： -35127 ： -12469 ： 24 备注：其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算总结：按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在 2021 年 6 月份达到盈亏平衡点，预计 46 个月。三、2 号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法备注：不含洗车 5005 台次分析：目前水平：平均每月收入 28827
15、5 元，结算台次 354 台，单车产值 814 元；平均每月工时收入 88400 元，材料毛利 36782 元；平均每月材料成本 154343 元；人员工资 105162 元（绩效 61798 元），绩效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 259540 元；平均每月利润-129021 元；工时收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；盈亏平衡：平均每月需收入 854025 元，需结算台次 1049 台，单车产值 814 元；平均每月工时收入 268018 元，材料毛利 110147 元；平均每月材料成本 467110 元，人员工资 229124 元
16、；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 259540 元（保持不变）；结论根据单车产值恒定分析得出需提升 1049 台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次 354 台，单车产值 814 元；平均每月工时收入 250 元，材料毛利 102 元；平均每月材料成本 540 元；人员工资 297 元（绩效 175 元），绩效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为单车 469 元；平均每月利润-364 元；工时收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；盈亏平衡：平均每月结算台次 354 台，单车产值 241
17、3 元；平均每月工时收入 757 元，材料毛利 311 元；平均每月材料成本 1320 元；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为单车 469 元（保持不变）；结论：根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值 2413 元，方可满足盈亏平衡。（二）工位使用情况分析项目 工作时间 工位出车时间 工位数量 技师数量 利用率 日出厂台次 月出厂台次最大产能 6 高级 100% 24 720机修实际情况8 小时 2 小时 6 个4 高级+3 中级 37% 8.1 244项目 各类别出车时间 各类别占比 工位数量 技师数量 利用率 日出厂台次 月出厂台次最大产能 6 100% 4.3 130钣喷实际情况
18、划痕类 1-3 天轻损伤 3-7 天重损伤 7-15 天划痕类占比 40%轻损伤占比 40%重损伤占比 20%6+62 高级+1 中级+1 初级 87% 3.7 110备注：1、以上数据中技师、工位数量参照 2016 年 12 月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；2、以高级技师为标准，中级技师折算为 0.5 人，初级技师折算为 0.3 人。分析：（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升 695 台/月；（2）机修与钣喷月度实际进场占比为 69：31，通过比例换算得出，机修进场台次需提升 480 台/月，钣喷进场台次需提升 215 台/ 月；结论：（1）根据当前机修人员
19、实际配置为 5.5 人，最大产能为 660 台/ 月，可提升进场台次为416 台/月，无法满足盈亏平衡需要；（2）根据当前钣喷人员实际配置为 2.8 人，最大产能为 126 台/ 月，可提升进场台次为16 台 /月，无法满足盈亏平衡需要。（三)当前最大产能分析目前水平：平均每月收入 288275 元，结算台次 354 台，单车产值 814 元；平均每月工时收入 88400 元，材料毛利 36782 元；平均每月材料成本 154343 元；人员工资 105162 元（绩效 61798 元），绩效：毛利=49：51；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 259540 元；平均每月利润-129
20、021 元；工时收入：材料毛利=71：29，材料毛利：材料成本=19：81；最大产能：平均每月需收入 631173 元，需结算台次 726 台，单车产值 814 元；平均每月工时收入 200043 元，材料毛利 82383 元；平均每月材料成本 348747 元，人员工资 182212 元；平均每月其他收入+其他成本+ 其他用支出为 259540 元（保持不变）；平均每月利润-48827 元，结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为 631173 元，可实际最大利润为-48827 元。（四）盈亏平衡点测算2 号店项目2016 年 2017 年 环比总进厂台次 3734 2922 机电台次 28
21、01 1935 钣喷台次 933 987 月均台次 311 325 4.34%月均机电台次 233 215 -7.89%月均钣喷台次 78 110 41.05%总产值 2495189 2396910 机电产值 1476238 1423523 钣喷产值 1018951 973387 月均产值 207932 266323 总单车产值 668 820 22.76%机电单车产值 527 736 39.59%钣喷单车产值 1092 986 -9.70%分析：平均每月台次增长率=月均台次/12 月=0.36%，平均每月单车产值增长率=月均台次/12 月=1.9%。项目 2017 年9 月 2017 年10
22、 月 2017 年11 月 2017 年12 月 ： 2018 年12 月 ： 2019年 12 月 ： 2020 年12 月 ：2021年 10月台次 354 355 356 358 ： 373 ： 389 ： 406 ： 420 单车产值 814 830 846 862 ： 1079 ： 1352 ： 1694 ： 2044 产值 288275 294774 301420 308216 ： 402759 ： 526304 ： 687745 ： 859514 利润 -129021 -127539 -126024 -124474 ： -102913 ： -74738 ： -37921 ： 1252 备注：其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算总结：按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在 2021 年 6 月份达到盈亏平衡点，预计 50 个月。
