体育用品公司内控管理手册.doc

1总则及说明目 录1.1内部控制手册的编制目的41.2内部控制手册编制基础及相关法律背景41.2.1编制基础41.2.2相关法律法规的要求51.3内控手册适用范围31.4内部控制手册使用说明41.4.1内控手册的定位41.4.2内控手册的应用和执行41.4.3内控手册与流程操作手册的区别41.4.4其他说明事项51.5内部控制手册内容简介51.5.1流程描述51.5.2关键控制点61.5.3流程图61.6内部控制手册的编制和更新流程81.6.1内控手册的编制要求81.6.2内部控制手册的编制流程81.6.3内部控制手册的更新要求81.6.4控制活动的定期审核和更新91.7内部控制手册的局限111.8李宁集团的内部控制政策111.8.1控制环境121.8.1.1员工道德教育121.8.1.2管理哲学和风格131.8.1.3组织结构13