本章要点 短期融资的特点及其管理原则 公司短期融资工具 股票的概念、种类和特征 首次公开发行股票及再融资的程序 债券的概念、种类和特征 债券发行的程序 认股权证与可转换债券的概念、特征和估值1 1- 1公司理财第1节 短期融资一、短期融资管理 所谓短期融资，就是指期限在一年以下的流动资金的筹集。 公司进行短期融资管理的主要原因有两个：第一个原因满足公司流动资产所需的资金来源；第二个原因是规避利率风险。1 1- 2公司理财二、短期融资策略 （一）短期融资策略的概念及相关分类 短期融资策略即短期融资组合策略，是指如何配置流动资产资本来源的政策。其政策的选择确定与流动资产和流动负债的重新分类直接相关。实质：临时性流动资产和永久性流动资产是由何种资本补充的政策选择。流动资产临时性流动资产永久性流动资产季节性、临时性需要长期需要短期负债临时性短期负债永久性短期负债季节性、临时性资本需要永久性资本需要 （二）短期融资策略的类型(短期融资管理的原则) 短期融资的特点：融资速度较快；相对成本较低；借款人风险较高稳健型组合策略（稳健型）激进型组合策略（积极型）折中型组合策略（中庸型） 1.稳健型组合策略
