有限公司固定资产评估流程.doc

流程控制点描述编号控制点描述责任部门或责任人检查部门或检查人对应风险控制点文档控制点测试方法控制级别（一）固定资产取得与验收1固定资产预算编制1.1上级单位依据中通服的整体部署，下发年度资产计划的编制要求预算办公室财务部投资依据不足导致资产浪费或损失。固定资产购置计划编制要求检查固定资产购置计划编制要求是否完整B1.2预算管理部门依据上级预算编制要求制定本公司资本支出预算编制办法财务部资产管理部投资依据不足导致资产浪费或损失。预算编制办法及相关报表检查是否制定了本公司的预算编制办法B1.3由资产管理部门按预算编制要求组织固定资产需求部门对资本支出预算进行填写并负责汇总。资本支出需求部门对投资申请可行性进行分析后按编制要求填报资产管理部门财务部投资依据不足导致资产浪费或损失。资本支出预算报表检查资本支出预算报表是