百货大楼(集团)股份有限公司资金管理.doc

大楼（集团）股份有限公司资金管理办法（ ）第一章 总 则第一条 为加强 大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或”）资金的内部控制和管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，保证资金安全和流动的合规性，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法、企业会计准则、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律、法规及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称资金包括现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金。公司资金管理主要包括资金筹集管理、资金调拨管理、财务担保管理、对外投资管理等。第三条 本办法适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。第二章 资金管理体制第四条 公司资金管理工作实行“统一领导、分级管理