1、一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。 （ ）2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐” 。 （）3、现金付出业务，必须“先记账，后付款 ” ，以防止漏收或错收款项。 （ ）4、现金付出业务，必须“先付款，后记账 ”，以提高服务水平。 （ ）5、现金收入业务，先收款，后记帐 （ ）6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。 （ ）7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。 （ ）8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。 （ ）9、钱账分管原则是为了防
2、止差错事故，也便于互相协商和分工处理。 （ ） 10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。 （ ）11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。 （ ）12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿” ，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。 （ ）13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。 （ ）14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。 （ ）15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的
3、外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。 （ ）16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 （ ）17.坚持执行“碰箱” 、当日核对账款及检查监督制度。( )答案：对18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( )答案：对19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( )答案：错20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法执行。 （ ）答案：错21.柜员在办理大小面额票币兑换
4、时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( )答案：错22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。 （ ）答案：对23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。 （ ）答案：错24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。 （ ）答案：对25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。 （ ）答案：对26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。 （ ）答案：对27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回
5、再辨认时，可以将假币交回客户。 （ ）答案：错28. 收付现金需按规定整点、挑残。 （ ）答案：对29.网点之间允许发生现金调拨业务。 （ ）答案：错30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金” 。 （ ）答案：对31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。 （ ）答案：对32.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。 （ ）答案：对33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。 （ ）答案：对35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准
6、封签，再拆把点数。 （ ）答案：对36.营业机构对开户单位 5 万元以上（含） ，50 万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。 （ ）答案：对37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。 （ ）答案：对38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。 （ ）答案：对39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。 （ ） 答案：错40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。 （ ）答案：错
7、二、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ） 。 A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行 4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ） 。 A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账 C. 一边记收款单位
8、账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记 5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入 B 、利息收入C、营业外收入 D、投资收益 6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款 ，后记账 B、 先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。A将凭证传递至会计记账 B记账C编制凭证 D收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（
9、 A ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款贷：贷款 贷：吸收存款活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款贷：贷款 贷：吸收存款活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ） 。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ） 。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银
10、行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ） 。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ） 。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿 D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是 1999 年 10 月 1 日开始陆续发行的（ D ）套人民币。A、第二 B 、第三 C、第四 D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ） 。 A、利息收入 B、营业外收入C、金融企业往来收入 D、其他营业收入17、银行出纳短款，
11、如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ） 。A、其他应收款 B 、其他应付款 C、营业外收入 D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ） 。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ） 。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19.个人从储蓄存款账户一次性提取现金 20 万元以上（含 20 万元）
12、的，至少提前（ ）天预约。A.4 天 B.3 天 C.2 天 D.1 天答案：D20.人民币单笔金额( )万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件A.1 万元 B.2 万元 C.4 万元 D.5 万元答案：D21.外汇当日累计等值（ ）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。A.1000 美元 B.3000 美元 C.5000 美元 D.10000 美元答案：C22.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。A.1 人 B
13、.2 人 C.3 人 D.4 人答案：B6.运送中现金超过（ ）个工作日未核销，应及时查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4答案：A23.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（ ）名柜员共同认定。A.1 B.3 C.4 D.2答案：D24.一次性发现假人民币（ ）张（枚） （含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.5 B.10 C.15 D.20答案：D25.一次性发现假外币（ ）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.20 B.15 C.10 D.5答案：C三、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则 B、收付分开原则 C、双人经办
14、原则 D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB ）A、中央银行货币发行 B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD ) A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短 5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对 B、办理入库手续 C、账账核对 D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ） 。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付C、款项复核 D、办理交接手续和查库7、现金
15、整理的基本要求是（ ABCD ） 、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ） 。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等9、运钞方式因不同情况分为（ AB ） 。A、集中运钞 B、分散运钞 C、大额运钞 D 、小额运钞10、运送现金的要求有（ BCD ） 。A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密1
16、1、 “双人经办”要求做到“四双”是指（ AB CD ） 。A双人押运 B双人临柜 C双人管库 D双人守库 12.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（ ）A.现金收款凭证要素是否齐全B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚C.凭证联次是否齐全、有无涂改D.大小写金额是否一致答案：ABCD13.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（ ）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚B.大小写金额是否一致C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改D.大额现金支付审批手续是否齐全答案：ABCD14 现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（ ） 。A.挑净 B.点准 C.墩齐
17、 D.盖章清楚答案：ABCD15.伪造的货币是指仿照真币的（ ）等，采用各种手段制作的假币。A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补答案：ABC16.营业机构没收假币应执行以下规定：（ ） A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得反假货币上岗资格证书B.营业机构在办理业务时发现假币，应由 1 名柜员当客户面予以收缴C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管答案：ACD17.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。( )A.一次性发现假人民币 20 张（枚） （含 20 张、枚）以上、假外币 10 张（
18、含 10 张、枚）以上的B.有利用新的造假手段制造假币的C.有制造贩卖假币线索的D.持有人不配合金融机构收缴行为的答案：ABCD18.关于假币入库以下描述正确的有( )。A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿”B.柜员选择“0624 柜员假币入库房”交易作入库处理C.打印记账凭证，加盖业务办讫章D.由柜员在记账凭证上签字答案：ABCD19.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是( )。A.不得私吞长款或以长补短B.不得短款支付C.不得夹带假币付出D.误收假币，由柜员自赔答案：ABCD四、会计分录题1、某商业银行接受某开户企业提现申请，支付现金 6
19、0，000 元。借：吸收存款 60，000贷：库存现金 60，0002、银行收到开户单位机械厂的自销产品收入现金 10000 元，存入其存款账户，编制会计分录1 2借：库存现金 10,000贷：吸收存款 10，0003、银行收到开户单位立新百货公司的现金支票，金额 50000 元，审核无误付现。借：吸收存款 50，000贷：库存现金 50，0004、储户李某要求支取现金 2000 元，银行审核无误付现。借：活期储蓄存款 2，000贷：库存现金 2，0005、甲银行发生出纳长款一笔，金额 500 元,编制会计分录 1 2借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢 500 6、佳佳百货公司（开户单位
20、）签发现金支票从银行提取备用金 5 000 元。借：活期存款 5000贷：库存现金 50007、人民医院交来现金收入 180000 元，存入其在甲银行的存款户。借：库存现金 180000贷：吸收存款 1800008、乙银行营业终了出纳长款 150 元，经批准进行处理。编制会计分录1 2借：库存现金 贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢 贷： 营业外收入9、机械厂将现金 45000 元送存银行，银行经审核后，办理收取现金的手续, 编制会计分录.借：库存现金 45000 贷： 吸收存款机械厂 4500010、机床厂签发现金支票，支取备用金 5000 元，银行经审核后办理支付现金手续。借：吸收存款机
21、床厂 5000 贷： 库存现金 500011、开户单位纺织厂（账号 20100359）交向乙银行存销售收入现金 5000 元，银行审核无误后办理手续，编制会计分录1 2借：库存现金 5000贷：活期存款纺织厂 500012、市电机厂(帐号 221003)签发现金支票一张，支取现金 50000 元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付现金手续。借：吸收存款电机厂 50000贷：库存现金 5000013、五金商店(帐号 225009)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入 15000 元。银行经审核无误后办理收款手续。借：库存现金 贷：吸收存款五金14、印刷厂签发现金支票，提取备用金 400
22、0 元。银行经审核后，办理支付现金手续，编制会计分录1 2借：吸收存款印刷厂 4000贷： 库存现金 400015、百货商店将其销货收入 35000 元，连同现金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。 借：库存现金 35000 贷：吸收存款百货商店 3500016、服装厂将其超出库存的现金 3000 元，填制现金缴款单送存银行。银行清点无误后，办理收款手续，编制会计分录1 2借：库存现金 3000 贷：吸收存款服装厂 300017、东方纺织厂自销产品收入现金 5000 元，存入银行，做出会计分录借：库存现金 5000贷：吸收存款东方纺织厂 500018、红星商店将其销货收入获得的现金
23、 200 000 元，填写现金缴款单存入银行。借：库存现金 200 000贷：吸收存款单位活期存款红星商店（本金） 200 00019、 A 公司持现金支票到银行支取现金 30 000 元，银行经审核无误，办理支付，编制会计分录1 2。借：吸收存款单位活期存款A 公司（本金） 30 000贷：库存现金 30 00020、开户单位通信公司从活期存款账户提取现金 58 000 元，银行审核后，办理。借：吸收存款通信公司 58000贷：库存现金 5800021、开户单位服装厂向建设银行存入销货现金 4 500 元，编制会计分录1 2， 。借：库存现金 4500贷：吸收存款服装厂 450022、 9
24、月 3 日，新兴百货公司向甲银行存入现金，现金缴款单上的合计数为 80 000 元。借：库存现金 80000贷：吸收存款星兴百货公司 8000023、 9 月 5 日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额 30 000 元，编制会计分录1 2。借：活期存款红星乳品厂 30000贷：库存现金 3000024、永生贸易公司来银行存入现金 4500 元借: 库存现金 4500贷:活期存款20100453 4500025、银行查明出纳收款发生现金长款 110 元，长款中有 100 元系乙公司解款时多交，以现金退还，其余 10 元经批准作为银行收益处理，编制会计分录 1 2 3 4 5。借：现金 11
25、0贷：待处理财产损溢 110借：待处理财产损溢 110贷：现金 100营业外收入 1026、 19 日，出纳付款发生现金短款 52 元，短款中有 50 元系五星工厂提取现金时多付已从对方收回，其中 2 元经批准作为银行损失处理，编制会计分录1 2 3 4 5。借：待处理财产损溢（其他应收款） 52贷：现金 52借：现金 50营业外支出 2贷：待处理财产损溢 527、 1 日，A 银行收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为 159 500 元，经审查无误。并收到现金 159 500 元，现金点收无误，编制会计分录1 2。借：库存现金 159 500贷：活期存款光明商厦 159 50028、 10 日，A 银行收到华欣公司交来现金支票一张，金额为 78 400 元，用途为发放工资。经审查无误后，予以支付，编制会计分录1 2。借：活期存款华欣公司 78 400贷：库存现金 78 40029、某银行营业终了时，发生出纳短款 100 元，原因待查，编制会计分录1 2。借：待处理财产损溢 100 元贷：现金 100 元
