集团内部往来核算管理办法.doc

*集团内部往来核算管理办法 版本号：A/0目录1.目的42.适用范围43.流程负责人44.评价指标45.术语和定义46.策略与原则47.职责58.工作制度58.1内部往来核算管理58.2内部往来核对管理69.引用文件810记录811.其他说明812.流程图81.目的为了规范集团结算中心与成员企业之间内部往来，明晰内部往来核算处理规则，真实反映集团公司内部的债权债务关系，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于集团财务结算中心与成员企业所发生的内部结算和内部借贷款业务。3.流程负责人此流程负责人为集团财务中心总监，对流程的适宜性、充分性和有效性负责。4.评价指标无5.术语和定义5.1内部往来：是指集团结算中心与成员企业发生的内部结算和内部拆借所产生的往来。5.2结算往来：是指成员企业上划集团结算中心资金以及结算中心下拨成员企业资金所产生的往来；5.3 经营往来：是