ZJAT-HR-03薪酬计算和发放01.流程图02.控制矩阵风险描述控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制部门工时记录失真可能造成工资计算不准确。ZJAT-HR-CO-301实际工作时间或工作量需被准确记录，且记录的工作时间（工作量）和出勤等信息应当经过适当管理层审批。第十八条 企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利。（MOF指引）ZJAT-HR-CA-301休假的申请和审批公司制定了浙江物产元通机电（集团）有限公司员工考勤制度，对公司的工作时间、休假的申请和审批流程等做出了书面的规定。休假申请人须填制物产元通员工请假审批表，经部门负责人、分管领导和公司领导的签字审批。各部门负责人公司领导薪酬记录失真可能导致公司财务报表失真。ZJAT-HR-CO-302第十一条 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（MOF指引）ZJAT-HR-CA-302考核与奖金公司职员的薪酬分工资
