集团资金管理业务流程.doc

资金管理业务流程本流程所称资金为现金、银行存款和其他货币资金一、 业务目标1 战略目标1.1 为公司经营、发展提供有力的资金保障，实现企业经营目的。2 经营目标2.1 保证资金安全，提高资金利用效率。3 报告目标3.1 保证货币资金核算真实、准确、完整，报告可靠。4 合规目标4.1符合国家货币资金管理的有关规定和公司内部规章制度。二、 风险评估1 战略风险1.1资金不足或不能及时、有效的用于经营活动，造成企业违约风险。1.2不能很好的规划资金规模及用途，造成资金使用效率低下，影响企业目标实现。2 经营风险2.1 资金被非法挪用。2.2资金存放分散，不能统一集中使用，增加资金冗余风险。3 报告风险3.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。 4 合规风险4.1 违反国家货币资金管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。三、 业务流程步骤与控制点1 编制、审定、执行资金预算（计划）1.1 按照分级管理的原则，各分公司根