1、畅捷通 T3 财务业务一体化试题一、 总体说明、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%2、行业性质：2007 新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具3、 2012 年月日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2012 年 1 月 1 日。4、存货采用实际成本核算5、制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本” 。6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000 元 /月。7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两
2、位小数。8、企业使用的暂估回冲方式为：单到回冲9、操作员：自己 101 账套主管 主要为凭证的审核人员李四 102 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。11、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置 （一） 、公共档案 1、部门：、财务部 、办公室 、采购部 、销售部 、生产车间2、职员：001 自己 财务部 002 赵浩 办公室003 李明 采购部 004 王强 销售部005 刘华 生产车间 006 李四 财务部3、结算方式：现金 现金支票 转账支票4、存货分类：01 原材料02 库存商品03 其他5、存货档案：原
3、材料类（01）编码 代码 名称 计量单位 税率 属性01001 mc 木材 平方米 17% 外购、生产耗用01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用库存商品（02）02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用6、仓库：001 原材料库移动加权平均法002 成品库全月平均法7、产品结构父项编码 父项名称 生产车间 02001 沙发 生产车间子项编码 子项名称 定额数量 存放仓库
4、 01001 木材 1 原材料库01002 海绵 3 原材料库（二） 、总账 1、凭证类别：记账凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款、预收账款：客户往来辅助核算预付账款：供应商往来辅助核算其他应收款（1221）个人借款（122101）：个人辅助核算应付账款（2202）应付款（220201）：供应商往来辅助核算暂估应付款（220202）应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额（22210101）已交税金（22210102）转出未交税金（22210103）销项税额（22210104）进项税额转出（22210105）转出多交增值税（22210106）未交增值税（2221
5、02）应交城市维护建设税（222103）应交教育费附加（222104）应付职工薪酬（2211）工资（221101）福利费（221102）利润分配（4104）未分配利润（410401）管理费用、销售费用：部门辅助核算3、客户： 001 城乡超市 税号：01777 002 集美家具城 税号：07888 供应商：001 海淀木材城 税号：432588 002 西门子厨具店 税号：78145注：在无分类下增加客户、供应商 （三）购销存 收发类别：1 入库 出库11 采购入库 21 销售出库12 成品入库 22 材料领用出库13 盘盈入库 23 赠品出库24 盘亏出库采购类型：01 普通采购 入库类别：
6、采购入库销售类型：00 普通销售 出库类别：销售出库开户银行：001 工行城西分行 账号：888费用项目：001 代垫运费002 业务招待费三、期初数据的录入 （一）工资模块： 1、工资类别：单个代扣个人所得税 工资不扣零 人员编码长度：位启用账套月份：2012 年 1 月 1 日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案 （导入时，提示：人员编码不允许重复）人员编号 姓名 部门 人员类别001 自己 1 财务部 管理人员002 赵浩 2 办公室 管理人员003 李明 3 采购部 管理人员004 王强 4 销售部 管理人员005 刘华 5 生产车间 生产人员 006 李四 1 财务部 管
7、理人员4、工资项目设定基本工资 数字 长度 小数 增项奖 金 数字 长度 小数 增项事假扣款 数字 长度 小数 减项病假扣款 数字 长度 8 小数 2 减项5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）工资项目 公式定义条件基本工资 销售部：3000 元；财务部：2500 元；办公室 3100：采购部：2700 元；生产车间：22006、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改- 赋予李四工资模块主管）7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强 60 元
8、（二）固定资产模块 1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，采用自动编码方式：类别编号+部门编码+ 序号。设定账务系统接口。2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率01 房屋建筑物 20 年 5%02 生产用机器设备 10 年 5%03 简易建筑物 5 年 5%04 办公用设备 5 年 5%3、部门对应折旧科目财务部：管理费用 办公室：管理费用采购部：管理费用 销售部：销售费用生产车间：生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）4、原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.32 元；使用年限
9、 5 年。生产流水线一条，车间用，2010-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。使用年限 10 年 （三）业务模块 1、采购模块 A、期初采购入库单：2011 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。 （以前月份估价入库单据）B、期初记账 C、供应商往来期初余额： 2009-12-16 海淀木材城 采购部 木材 10 平方米，单价 100 元，专用发票号：，价税 1170 元 科目编码：应付账款-应付款D、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系
10、。 2、销售模块A、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：2011-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，发票号：，价税合计 5850 元2011-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，发票号：2，价税 7605 元C、与总账里应收账款总额对账3、核算模块 A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据：原料库：木材 15 平方米，单价 88 元，入库日期：11.12.12；海绵 20 块， 每块 20 入库日期：11.10.15成品库：衣柜 15 台， 单位成本 300 元 入库日期：11.12.16西门子厨具 1 套 2000 元 入库日期：
11、11.7.1期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）存货科目设置： 仓库 存货科目原材料库 1403（原材料）成品库 1405 （库存商品）存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目采购入库 1403 220202成品入库 5001盘盈入库 1901 原材料领用 5001销售出库 6401(主营业务成本)赠品出库 6601盘亏出库 1901客户往来：应收科目：1122 销售收入科目：6001 销售税金科目：22210104预收科目：2203 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002供应商往来：应付科目
12、：220201 采购科目：1403 采购税金： 22210101预付科目：1123 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002 （四）总账 资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额现金 2188.33 应付账款应付款海淀木材城 1170.00银行存款 46850.00 暂估应付款 2000.00应收账款城乡超市 5850.00 应付职工薪酬工资 2000.00集美家具城 7605.00原材料 1700.00 实收资本 100000.00库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33固定资产 110000.00累计折旧 10925.00合计 169768.33 合计 1
13、69768.33 注： （1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额 三、 本月业务 1、 1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。 （总账模块）借：现金 5000贷：银行存款 50002、 1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。 （固定资产模块）借：固定资产 3000贷：库存现金 30003、 1 号，以现金支付员工工资 2000 元。 （总账模块）借：应付职工薪酬 2000贷：现金 20004、 2 号，采购部
14、李明从海淀木材城采购木材 15 平方米，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊） ，发票号 1002,确认应付账款。材料已入库。 （采购库存核算） 采购入库专用发票结算处理（运费分摊）审核采购入库单核算中记账-购销单据制单生成凭证 借：原材料 15X90+300X93%=1629应交税费应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款海淀木材城 1579.5-长江运输公司 3005、号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到
15、普通发票一张，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品 400 贷：库存现金 400 6、5 号，对题业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。采购模块增加一张付款单，结 算方式是支票，保存后 进核销处 理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城 1579.5贷：银行存款 1579.5、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税） ，商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。
16、这是一个冲估价的凭证，本公司是 单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理核算部分进行暂估成本处理根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 2000 元贷：应付账款暂估应付款 -2000 元借：库存商品 2100应交税费应交增值税(进项税) 357 元贷：应付账款西门子厨具 1000 元银行存款 1457 元、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6 平方米，发票未到。平时只输入采购数量，月底进 行估价， 输入单价。 、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金
17、紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。这是一个部分现结，部分挂账处 理的业务， 发货单发票 现结制单，收入凭证借：银行存款 3000应收账款集美家具城 3435贷：主营业务收入 5500应交税费应交增值税（销项税） 935发货单销售出库单，月底根据 销售出库单价，做成本凭证 10、11 号,加工沙发 1 套，使用生产加工单。 （库存核算）注意：新版 T3 在“生产管理”模块借：生产成本 158.3 贷：原材料 158.311、14 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15 平方米，单价 102 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1005，会计确认
18、该笔应付账款。材料已入库。运费发票未到。 （采购库存核算） 借：原材料 1530应交税费应交增值税（进项税额） 260.1贷：应付账款 1790.112、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款 业务处理模式类似，收款单保存核销核销制单借：银行存款 6000贷：应收账款 600013、20 号计提工资费用、福利费。 （工资模块）工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬工资采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬工资销售部 管理人员 销售费用 应
19、付职工薪酬工资财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬工资生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬工资借：生产成本 2700销售费用 3500管理费用 12800贷：应付职工薪酬 19000按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬福利费采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬福利费销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬福利费财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬福利费生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬福利费借：生产成本 378销售费用 490管理费用 1792贷：应付职工薪酬 266014
20、、21 号，计提固定资产折旧费用。 （固定资产模块）借：管理费用 158生产成本 790贷：累计折旧 94815、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，1 套入成品库。生产加工单生成。 （库存模块，月末计算入库成本） 16、24 号，王强销售沙发给集美家具城，1 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。说明：一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总
21、账中进行。 四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：借：应收账款 1670贷：主营业务收入 1000应交税费应交增值税（销项税） 170库存现金 500在总账模块里，做业务招待凭证：借：销售费用 200贷：库存现金 20017、24 号，采购部李明预借差旅费 1000 元。总账： 借：其他应收款李明贷：库存现金 18、24 号，本月 14 日采购的木材 15 平方米，运费发票已到，发票金额 300 元，发票号 1006，按数量分摊，现金支付。 （采购核算）采购-费用
22、折扣明细进行结算由于之前的采购已经结算，本次 结算等同于暂估业务，分 摊 运费计入采购入库成本。购销单据制单中：借：原材料 279贷：应付账款暂估应付款 279供应商往来制单中：借：应付账款暂估应付款 279应交税费进项税额 21贷：库存现金 30019、24 日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。借：累计折旧 791.32固定资产清理 9208.68贷：固定资产 1000020、25 日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张 5000.00，存入银行。同日办公室发文，为了教
23、育员工，赵浩赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到赵浩交来现金 1000.00 元。借：现金 1000银行存款 5000营业外支出 3208.68贷：固定资产清理 9208.68 21、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：原料库盘点情况：木材盘点数量为：56 吨，海绵盘点数量为：15 块成品库盘点数量与账面数量相同。盘点单审核以后自动形成两张单据， 盘盈形成其他入库单 ，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。盘盈凭证：借：原材料 635.4贷：待处理财产损益待处理流动资产损益 635.4盘亏凭证：借：待处理财产损益待处理流动资产
24、损益 40贷：原材料 4022、26 号，题 8 中，采购的 6 平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120 元。( 采购模块输入单价库存审核存货记账购销单据制单)借：原材料 720贷：应付账款暂估应付款 72023、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。24、题 14，完工入库 1 套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：材料费158.3人工费2700+378折旧费790总成本4026.3 这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品 4026.3贷：生产成本 4
25、026.325、计算成品出库成本。销售出库单记账成品库期末处理购销单据制单借：主营业务成本 7326.3销售费用 40贷：库存商品 7366.3对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算， （销项进项）X7%为城建税，3%为教育费附加借：营业税金及附加 （1445607.5）X 10% 21.64贷：应交税费应交城建税 （1445607.5）X 7% 15.15应交教育费附加 （1445607.5）X 3% 6.4927、 期间损益结转。先设定本年利润科目，相关的凭证
26、记账后，方可进行自动生成凭证处理。28、 编制相关报表。 （资产负债表、损益表）行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。财务报表新建选择那个行业的哪张表点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。知识点汇总：一、总账部分 1、总账日常业务流程：填制凭证出纳签字总账凭证审核总账凭证记账总账期间损益结转总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）对账2、总账凭证审核切换操作员总账凭证审核凭证确定确定审核（菜单下有“成批审核” ）3、总账凭证记账总账凭证记账全选下一步记账（弹出期初余额表）确认记账4
27、、总账其间损益结转总账期末转账定义期间损益本年利润科目（3131）确定总账期末转账生成期间损益结转全选确定生成凭证保存5、反记账：总账期末对账在本界面 Ctrl+H，激活按钮总账凭证（恢复记账凭证）6、总账期末对账是否对账（双击左键“Y” ）对账（“对账日期” “对账结果” ） ，有助于数据的检查7、结账 （反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6” ）总账期末结账下一步（开始结账）对账（开始对账）下一步（月度工作报表）下一步（完成结账）结账二、各模块结账流程： 采购结账销售结账库存结账核算结账工资结账固定资产结账总账结账1、相关模块进行月末结账注意点：(1)采购结账直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入 (2)销售结账直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单(3)库存结账直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。(4)核算结账先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。(5)工资结账直接点击月末处理(6)固定资产进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）（一）业务通：
