销售与收款循环内部控制制度.docx

销售与收款循环内部控制制度 目录1、总则111控制目标112适用范围113制定依据12、销售与收款的内部控制121不相容岗位分离122销售与收款内部控制要求22.2.1订单控制制度22.2.2 销售合同控制制度32.2.3销售发货控制制度32.2.4销售发票控制制度32.1.5记录销售控制制度32.1.6收款控制制度42.1.7退货业务控制制度42.1.8售后服务控制制度423业务归口办理424岗位定期轮换525经办销售业务人员的素质要求526授权批准52.6.1授权方式52.6.2审批权限52.6.3审批方式62.6.4批准和越权批准处理63、销售与收款流程的具体控制73.1销售与收款业务流程73.2订单和签约控制83.2.1订单和销售谈判83.2.2合同订立83.2.3合同审批93