项目资金管理作业指导书1. 一般规定1.1 项目资金管理应保证收支两条线管理，防范资金风险、提高资金周转率。1.2 项目经理部应按资金管理办法建立台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。1.3 项目经理部应坚持定期进行资金计划收入与实际支出对比，找出差异，分析原因，做好项目的资金调控。2. 工程结（决）算管理2.1 工程结算收入2.1.1工程结算收入是按建设单位要求完成项目建筑安装任务，应向建设单位收取的项目全部价款。包括：建设工程施工合同规定的初始收入；因合同的变更、签证、索赔以及获得建设单位奖励形成的收入；与项目有关的其他零星收入。2.1.2每年年末，凡项目当年处于在建状态的，项目经理部应做好以下两项工作：（1）必须对其实际累计已完成的产值做工程盘点，在取得建设单位和监理单位的认可后，及时传递到项目财务，作为对账依据和重要经济档案资料保存。（2）应统计预期完成合同剩余内容尚需发生的成本额。2.2 工程决算在工程决算之前，项目经理应会同项目财务和预（核）算员核定四个数据，制定目标决算价款：2.2.1 会计账面已反
