收银工作稽核控制程序.doc

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收银工作稽核控制程序10目的明确防损部财务工作及单据稽核作业的程序。20适用范围防损部稽核组。30作业程序 31 收银作业中的每一个步骤以及每一个环节，都是为了让超市在现金管理上能有良好的制度与规范。但是好的制度如果未能予以有效的执行，或是没有操守良好的执行者，仍然会有许多弊病产生，尤其任何收银作业上所产生的人为疏失或是舞弊行为，都会影响到超市的营收，让其他工作人员为销售所做的各项努力都化为乌有。3.2 为了及时发现收银作业上的人为弊端，并且矫正收银员在执行任务时的不良习惯及错误的收银作业，各超市应设立专门人员负责执行收银稽核作业；其稽核作业的内容如下。 3.2.1 收银台的抽查作业 为了评核收银员在为顾客做结帐服务的工作表现，稽核人员(或店长)应于每天在不固定的时间随机抽查收银柜台。抽查项目如下： 3.2.1.1 检查收银机结出的总营业帐条与实收金额是否相符，并登录于“收银机抽查表”。 3.2.1.2 核对总营业帐条的折扣总金额，与该收银柜台“折扣记录单”记录的总额是否相符，