借款挂支和费用报销审批程序暂行办法0 目的 为规范集团公司财务管理和会计核算工作，使集团公司的各项借支和费用报销有序可控，严格实行“一支笔”审批制度，从而达到降低成本费用，提高企业经济效益的目的。1 范围本办法适用于集团公司本部。2 引用标准 依据中华人民共和国会计法、公司章程等规章制度制定本办法。3 术语和定义中铁九局集团有限公司简称集团公司4 职责和权限4.1 总经理负责批准、发布、实施本管理办法。4.2 实行总经理“一支笔”审批制度。在规定的限额内或临时需要，由总经理委托总会计师或一名副总经理行使审批权。4.3 集团公司财务部为主管部门，负责本办法的制定、修改和解释。5 管理内容与控制要求5.1 借款挂支审批程序5.1.1 集团公司各部门零星借款挂支现金5,000元，转账10,000以下，由经办人按要求填写借款单，部门负责人签字并加盖部门公章，财务部长审批后办理；借款挂支数额现金50,000元，转账100,000元以下，由总会计师审批；现金50,000元以上，转账100,00
