集团股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部审计监督，规范企业经营管理行为，提高企业管理效率和效益，建立健全内部审计制度，实现内部审计工作制度化，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定和安徽省内部审计工作办法，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目、相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。公司依法实行内部审计制度，加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护单位合法权益，促进改善经营管理，提高经济效益。第三条 内部审计机构在公司主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司的经营管理活动独立进行审计监督、评价，对公司领导和上级审计机构负责并报告工作。第四条 内部审计机构按规定接受审计机关指导和监督。第二章 审计机构和审计人员第五条 公司审计机构负责组织实施公司内部审计工作，并接受出版集团计划财务部及审计机关的业务指导和监督。第六条 内部审计机构在公司主要负责人的领导下，负责对公司及所
