和谐 专业 激情 高效同一份事业 同一个梦想流程审计高级实务培训2课程目录1.流程审计概论2.流程建设环境审计3.流程系统性和完整性审计4.流程设计质量审计5.流程执行力审计6.关键流程能力审计7.流程持续创新能力审计8.流程审计的流程3单元一 流程审计概论审计是什么？审计师建立对某种标准的遵循性而进行的评价过程，其结果是得出一种意见（或结论）。审计人 控制标准被审对象 实际情况差距 改进反馈5独立性是审计的基本要求业务的独立性专职审计人员一般不应参与具体的业务行为人员的客观性：审计人员在执行业务过程中应保持客观性独立、客观、正直是审计人员的基本职业道德审计人员所形成的审计结论以事实为唯一依据审计人员对无法形成客观的专业判断的一些特殊情形，应予以回避6流程审计的目的评估流程体系的完整性，建立健全业务和管理体系，促进流程与战略、组织、客户群、产品等的更加匹配。诊断出关键价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供改进重点的指引。测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键业务指标（效率和效果）的改善评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。综合评估流程建设环境和持
