内部审计实施办法1目的规范公司内部审计行为，建立健全有效的内部审计监督体系，对经营管理活动进行监督，促进公司依法经营、规范管理、提高效益、健康发展。2适用范围本办法适用于公司组织的下列审计项目：任期经济责任审计、绩效审计、集团公司、河南分公司委托审计、特殊事项审计以及其他审计项目。3审计原则和依据3.1审计原则3.1.1坚持依法审计、客观公正、实事求是的原则，加强事前、事中审计，重大事项跟踪审计，突出监督重点。3.1.2坚持统一管理和分级审计监督相结合，直接与间接审计监督相结合，内部审计和外部审计相结合，非现场审计和就地审计相结合，全面审计与专项审计相结合，审计与审计调查相结合。3.1.3坚持以账项审计、制度审计为基础，拓展风险审计，防范经营风险。3.2审计依据3.2.1国家财经法律、法规、条例、政策和制度。3.2.2集团公司及分公司规章制度，技术经济标准、业务标准、经济合同及计划、预算、定额。3.2.3经济活动过程中发生的各种经济业务，处理经济业务的各种记录，相关的内部控制措施等。4审计组织和职责4.1公司实行以
