财务预算管理制度(试行)为了对公司各单位（总部、职能部室、子公司、各项目部，下同）财务及非财务资源进行合理分配、考核，以便有效地控制成本费用，协调公司的生产经营活动，保证公司发展战略目标、经营计划同日常业务活动有机结合起来，全面提高公司的整体经营业绩，特制定本预算制度。一、预算前提公司财务预算围绕公司的战略要求和发展规划及年度工作目标，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表的形式予以反映。1、预算期间以1月1日至12月31日为公司财务预算年度，按年度编制预算，根据公司整体目标，结合历史数据和公司成本费用结构进行目标分解，预算分解到季度、月份。业务预算以季度、月份分别落实。2、预算方法 公司财务预算根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。3、分级管理制公司财务预算管理由公司统一组织实施，实行分级归口管理。公司总部直接管理总部各职能部室、各建设管理项目的预算；子公司直接管理其本部各职能部室及各生产运营项目部的预算。各级预算单位职能部门按职能范围开
