应收账款管理实施办法为了进一步规范和加强公司应收账款的管理，优化应收账款的结构，改善公司资金周转情况以及提高公司运营质量，有效防范和控制应收账款风险，特制定本办法。一、基本原则（一）建立应收账款的信用调查、风险评估机制；（二）建立应收账款的对帐机制；（三）建立应收账款帐龄分析汇报机制；（四）建立应收账款事前预防、事中控制、事后追收机制。二、应收账款的界定应收账款是指公司销售产品后，应该向客户收取而实际还未收到的货款（或者指公司向客户提供服务后应向客户收取而实际还未收到的款项）。因此，凡按照合同约定，已开始履行合同义务而未收回的货款均界定为应收账款。三、应收账款的管理机构及日常管理（一）公司应收账款管理机构1、公司成立应收账款管理领导小组，向公司总经理负责并汇报工作，全面负责公司应收账款的组织与协调工作，即：负责相关合同和档案的清理、核实债权，组织内部、外部对帐，并配合、协助、督促相关部门的清收工作。应收账款管理领导小组在工作过程中有权调用公司各部门人员及调阅相关资料。公司广电事业部、财务部门和法务监察部门是该小组的日常工作机构，其
