医院集团有限公司投资审计管理办法.doc

文件编号SJ0003拟 定日 期版次权责部门集团审计部颁 布日 期修订拟 定批 准第一章总则1.1、为完善和规范集团的投资审计管理，明确工作流程，根据集团资金管理制度对于投资管理的相关规定，以及集团内部审计制度和国家相关法律、法规的基本原则，结合集团投资业务的实际情况，制定本办法，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。1.2、凡由集团开支（含集团本部及下属子公司），应列入集团资产的工程建设（含改造、装饰、维修）以及设备采购等固定资产投资和项目投资，均列入本办法管理的范围。1.3、根据固定资产等项目投资的特点，集团的投资审计实行事前、事中、事后跟踪审计相结合的办法。具体步骤如下：第二章审计授权与准备2.1、审计立项，即确定具体的投资审计项目。2.1.1、投资项目因其实施的具体情况不同，具体的责任部门可能是下属子公司，更多的是集团总部的投